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2020年加国的报税季如期而至，今天小编为大家总结了今年报税体系上的变化和一些必须知道的重要信息，赶紧收藏哦！加拿大移民
重要日期与往年一样，4月30日是提交2019年个人所得税申报表的最后一天。如果您欠加拿大税务局的款项，则必须在此日期之前付款。否则，您将面临滞纳金和每日余额利息。如果您是自雇人士，则必须在6月15日之前提交纳税申报表。但是如果您欠了税，仍然需要在4月30日截止日期之前支付余额。重要变革年度通货膨胀调整用于2020年税级起征点和抵免金额计算的通胀率为1.9%。新税级起征点和各项税务抵免额度，均将于2020年1月1日起生效。但某些其他福利如GST/HST及牛奶金（Canada Child Benefit）的具体金额，将基于2019年的报税收入来计算，所以有关金额将自2020年7月1日起才会发生变化。基本个人免税额2020年的BPA将被调升至,229，2021年为,808，2022年为,398，2023年为,000。但BPA的上调不适用于高收入人士，BPA增加部分将从收入超过0,473起开始递减。2020年税级起征点调整
2020年联邦收入税有五个税级，按1.9%的通胀率调整后，其收入与税率分别是：
收入在0至,535，税率为15%；
收入在,535以上至,069，税率为20.5%；
收入在,069以上至0,473，税率为26%；
收入在0,473以上至4,368元，税率为29%；
收入在4,368以上，税率为33%。
此外，加拿大各省还有“省税税级”。因此，以上收入与税率可能会依照各省的通胀率发生变化。加拿大退休金供款加拿大退休金（CPP）的雇主和雇员供款部分，将在2020年报税时各自从2019年的5.1%增至5.25%，其最高供款额为,898元。自雇人士要同时支付雇主和雇员两个部分，合计增长至10.5%，最高供款额为,796。2020年应计退休金供款的收入最高限额为,700元。就业保险金2020年雇员必须支付就业保险金（EI）的保费降至可保收入额的1.58%（2019年为1.62%），最高可保收入是,200元。因此，2020年雇员要交的最高EI金额是6.36元（,200x1.58%）。由于魁省的EI保费不同于其他地区，因此在魁省，2020年雇员要交的最高EI金额是0.40元。注意提防诈骗信息虽然加拿大税务局(CRA)可能会向您了解更多信息，但像社保号码、个人身份信息、银行账户等隐私信息并不会要求提供。总之，全球的骗子诈骗手段都差不多，因此要提高警惕！如果您已经注册了在线邮件(通过我的帐户、我的业务帐户和代表客户端)，CRA将会执行以下操作：1.将注册确认电子邮件发送到您为个人或企业提供的在线邮箱地址2.给您提供的注册邮箱发送一封电子邮件，通知您可以在CRA安全电子邮件服务中查看新的电子邮件而不会执行以下操作:1.发送一封带有链接的邮件，要求您泄露个人或金融信息2.通过邮件或者短信等方式要求纳税人提供个人信息3.要求通过预付信用卡支付4.向纳税人提供他人的个人信息(除非得到纳税人的正式授权)5.在答录机上留下个人信息简而言之，如果有任何短信或电话要求您提供个人信息，一般都是诈骗电话！加拿大移民扩展阅读
2020年美国新移民报税,你需要知道这些！
美国移民的人士不少，那么美国移民报税的必备知识有哪些呢?这是很多移民人士比较感兴趣的问题。下面是小编整理的相关报税常识要点，有需要的移民朋友不妨进一步了解一下。
美国的税制是怎么样?
美国税制(tax system in USA)是以所得税为主体的税制体系。美国的联邦、州、地方三级政府根据权责划分，对税收实行彻底的分税制。联邦与州分别立法，地方税收由州决定。
联邦税以个人所得税、社会保险税、公司所得税为主，此外还有遗产税与赠与税、消费税等。关于新美国移民 的税务申报问题，通常主要是指联邦个人所得税的申报。
美国税务申报涉及哪些范围?
美国实行全球税务申报，因此需要申请全球范围内的收入，具体如下：
(1) 美国境内：主要包括在美的工资奖金收入、自营收入、银行利息收入、股息分红、股票买卖收益、房屋租金收入、EB-5移民项目收益等；
(2) 美国境外：主要包括工资奖金收入、自营收入、银行利息收入、股息分红、股票买卖收益、房屋出租收入、特许专利权费等；
(3) 美国以外的海外特定金融资产：现金存款、基金、股票、PE、信托、持有公司的股份、人寿保险的现金价值等随时可变现的资产。
值得关注的是，美国全球征税政策针对的是全球范围内的个人收入，以及海外特定金融资产，而不包括个人总资产。也就是说，个人工资、银行利息、房产租金、金融收入(如证券、基金交易收入、股息及分红收入、房产买卖收入等)，都在税务征收范围内。
常见的税务优惠政策及税金抵免项目有哪些?
美国税法虽复杂，但公平合理、法令执行透明，且有一定的税务优惠政策和税金抵免。例如海外工作收入豁免。美国税法规定，长年定居在美国境外地区(即全年在境内居住不超过35天)，并且赚取美国境外来源的劳务所得，可享受101,300美元(2016年标准)外国劳务所得的豁免优惠。
而针对以买卖资本品(股票,共同基金,房地产,艺术品及其他收藏品等)而取得的资本利得，满足条件者也可以享受长期资本利得适用优惠税率：若持有资本品超过一年，在进行买卖时可以适用最高23.8%(含3.8%的富人税)的优惠税率，而非一般的最高达39.6%的个人所得税税率。
对于部分儿童和全职学生，也可以享有一定的税金抵免。例如17岁以下的儿童可以享受儿童抵税额，1000美元/名，儿童抵税额直接冲抵税金，而不是计税收入；而24岁以下的全职学生，读大学的费用最高可以享受2500美金的税金抵免。
此外，根据中美双方签定所得避免双重征税和防止偷漏税的协定，在中国已经缴纳的税金也可以直接和美国联邦税进行抵扣而不会被双重征税。
美国报税基本步骤
1、收集准备纳税所需的必要信息
收集准备纳税所需的必要信息。从雇主或者前雇主那里获得的税务相关文件，包括W2表格，财产税、学校税、部分利息、可扣除费用(例如医疗或者工作时的相关作用)的收据以及其他的文件。
一般受薪雇员可以拿到W2表，独立承包商则会拿到1099-MISC表。一般在1月31日之前都能收到W-2或1099-MISC表格，如果在2月15日之前还未收到相应的表格，可联系美国国税局解决。
2、确认需要申报的表格
由于美国的税法复杂，往往会有好几张不同的申请表格适合您(但每张表格的计税规则有差别)，因此为了不过多的缴纳税款，最好选取合适的表格填写，如果对于填写哪些表格仍不确认，可以去国税局的官网查询，也可以咨询专业代理机构或会计师。一般可申请提交税款的表格为1040EZ、1040A、1040。
其中由于1040EZ和1040A不能申请逐项扣除，所以一般美国纳税人都是通过填写1040表格，获得更大的税务减免，当然表格填写的内容也更复杂一些。
3、计算获得调整后收入
在报税过程中，政府允许从纳税中扣除某些免税的项目，包括医疗保险费，车辆登记费，搬家花费，学生贷款利息等项目，同时需要提供相应的收据、票据或者付款单，来证明这些项目是合法扣除。最终，从去年的收入中，扣除这些免税项目，即为调整后的总收入。
4、计算税额
计算税额过程中可分为应纳税额、免税额、减税额、其他应纳税额和已支付的税额等。首先，将所有填写的应纳税额相加，扣除免税部分和减税部分，包括外国税收减免，住宅能源优惠等项目获得总的应纳税款。
在列出本年支付过的其他有关税种和已经缴纳过的税款等已纳税款后，如果应纳税款大于已纳税款，则需计算欠税额;如果已纳税款大于应纳税款，则需计算退税额。
美国新移民何时开始报税?
根据美国税法规定，新移民在登陆后，第一次报税的时间是客户成为美国税务居民后的次年。
具体视乎新移民登陆的时间而定。例如，如果新移民在2016年12月31日登陆，那么他需要在2017年报税季截止日期之前报税;如果2017年1月1日登陆，第一次报税时间为2018年报税截止日期之前。
美国税务居民可以最多延期6个月，到当年10月15日再申报。但是美国税局只给到税表延期的权利，并没有给到税金延期的权利。如果预计有欠税，一定要当年报税截止日之前做预缴。如果之后还有欠税，则会产生罚款和利息。建议尽可能按时交税或提前做税金预缴，避免产生不必要的罚金。
个人报税时会遇到的问题
1、我并没有欠税，那还要报税吗?
注意：不欠税≠不用申报!
很多情况下，新移民的海外完税，子女税收抵免等都可以降低甚至免除税金。但是，即使最终算下来没有任何税金，还是依然要按时提交税表，否则会产生罚金。
以投资移民或杰出人才项目移民美国的纳税人大多超过申报标准，需要按时进行税务申报。
2、哪些人将成为美国的税务居民?
美国的税务居民的全球收入都需要向美国申报和纳税。包括以下三种：
(1) 美国公民
(2) 美国绿卡持有人。根据美国税法，新移民自登陆之日起，即作为绿卡持有者，自动成为美国税务居民.
(3) 于本报税年度在美国居留达183天;或于本年度在美国居留达31天且在本年及上两年在美国停留的天数被乘以一个指数后累加超过183天(公式：本年度停留天数+上年停留天数*1/3+前年停留天数* 1/6)的任何外来居留人员，包括持有学生签证和短期工作签证的人员
3、递交移民申请未获绿卡，需要报税吗?
对于很多正在办理美国EB-5投资移民的申请人而言，虽然尚未拿到绿卡，但因为参与投资的美国EB-5区域中心项目有所属的收益，即有了美国境内的收入，因此仍需要以外国人的身份并通过EB-5项目的K-1审计表格进行税务申报。
欧盟自己挖坑自己跳！武器出口助长难民潮
核心提示：西班牙一个和平主义智库去年的一份分析报告指出，欧盟成员国在2003年至2014年间向65个处于冲突或紧张局势的国家中的63个出口了武器、军事材料或设备。
西班牙《先锋报》网站2月24日报道称，在中东和非洲难民抵达欧洲，以及一系列恐怖袭击发生后导致欧洲政治转向新的整体安全概念的背景下，欧盟正在寻求重塑安全和防卫凝聚力。欧盟2014-2020年预算中，至少有110亿欧元是用于安全措施。10年前，欧盟并没有拨出特别预算用于具体的安全、司法和内部事务。
但除了自我保护之外，欧洲销售的武器引发了很多冲突，这些冲突在很多情况下是近几年来使欧盟陷入瘫痪的移民潮的根源。
西班牙一个和平主义智库去年的一份分析报告指出，欧盟成员国在2003年至2014年间向65个处于冲突或紧张局势的国家中的63个出口了武器、军事材料或设备。在被列为冲突不断的国家中，有30个国家从欧洲获得了武器，而这些国家中没有一个恢复稳定与和平。此外，在这期间从欧洲进口武器的国家中有39个是在全球范围内造成难民和流离失所者最多的国家。报告的另一个结论是，近年来欧洲直接或间接参与的4个主要战场在2014年之前已经导致2000万人无家可归。
报告称，欧洲近三分之一的军备出口目的地都处于紧张局势或冲突中，因此，欧洲武器输出已导致了武装暴力的恶化或持续，从而产生新的难民或流离失所者。
这份报告试图解释的是，欧洲与这些冲突地区的关系并不仅限于“避难”政策，也不是在难民抵达其海岸时开始的。这种关系始于各机构和企业决定投资战争，并将继续这种投资直至有相关的禁止和惩罚武器交易的政策出台为止。
总的来说，如果不以全面的方式解决冲突，就很难减轻其影响。在实施庇护政策或安全战略的同时允许通过销售武器来助长暴力，将是欧洲持续至未来的趋向。
2月18日，在利比亚胡姆斯以北60公里的海域，难民获救后坐在救援船只的甲板上。欧盟边境与海岸警卫局20日发布年度报告说，2017年共有近20.5万难民进入欧盟，数量降至4年来的最低。报告显示，这一数字比2016年的51.1万减少了约60%。而在难民危机高峰的2015年，有180万难民涌入欧盟。新华社/美联
加拿大新移民报税好处多
欧美国家高福利的背后是全民高税收。很多人以为，只有加拿大移民或者公民才需要报税，其实不然。只要住在加拿大，有工资收入、有银行的利息收入、有股票和房产的投资收益的，都需要报税，而只有报税后才能享受各种福利。本期，我们特意为加拿大移民，尤其是新移民制作了报税指南，要知道，报税可是关乎着能否成功换取枫叶卡哦。
新移民报税好处多
只要你住在加拿大，有工资收入、有银行的利息收入、有股票和房产的投资收益，都需要报税。如果是刚移民加拿大，现在仍没有收入，或只有低于政府免税额的收入，政府也鼓励你报税，因为任何加拿大居民都要申请联邦销售税和省销售税的退还，而没有收入的人士可能得到最高GST退税。
特别要注意的是，新移民一定要报税，即使收入不多或者没有收入也要报。因为你住房、消费、有小孩等都能退税，并且政府返回的税表还是你的居住记录、申请小孩牛奶金、担保国内亲人事宜等的重要文本。
此外，申请儿童福利金和辅助金，也就是通常所说的牛奶金的家庭也要报税，因为政府是以你今年的税额决定下一年的牛奶金数额。报税还可以将你在加拿大上学所交的学费用于以后年度中正常收入的税金抵扣。当年的报税单也是你申请家人来加的必要支持性文件。
换发枫叶卡须附两年税单
根据加拿大移民部最近修改规定，要求换发枫叶卡者须检附最近5年中任何两年的税单，作为居住证明。但不少申请成为“非税务居民”(non resident for tax purposes)并与具有公民资格配偶在海外同住的永久居民，因未报税，担心换发枫叶卡时遭退件。移民部回复询问时表示，应提出书面解释，仍会受理。
根据加拿大移民部最新公布的申请说明，换发枫叶卡须检附的文件复印件包括：旧卡；护照或旅行证件；两种身份证明文件，如移民纸、驾照、学生证等；其他居住证明文件，包括所有护照内页复印件、最近5年税务局核定的任何两年个人所得税单。移民部网站特别强调，文件不齐者将被退件。对多数申请人而言，只要过去五年确实在境内居留超过二年，要办妥这些文件的问题不大。但已成为“非税务居民”的申请人因无需在加拿大报税，自然无法取得税务局开具的税单，担心遭到退件。
根据规定，永久居民须在5年内于境内住满二年才能继续换发枫叶卡，但若是具有公民身份的配偶陪同在海外居住，则不受此限。
三种方式报税
加拿大纳税的方式主要有三种：网上申报、电话申报及邮寄方式申报。
电话报税(Tele file)及网上报税(Net file)具有方便、快捷的优点，不过报税人需要有税务局给的使用代码(Access Code)。在你报了第一次税，税务局开始有了您的报税记录之后，税务局就会在每年的1月将此代码寄达您家中。使用电话或网络报税，除税务局特别要求外，一般不需附交任何凭单或收据之类的支持文件。税务局通常约在两周之后寄发评税通知(Notice of Assessment)及退税。
邮寄方式报税是最原始的报税方法，即在用于报税的个人税表(T1General)上手工填报各个项目的数额。填完表格后还有余地做修改，很适合报税项目简单、初次报税的新移民。要提醒大家的是，纳税人有责任保留财务及税务数据6年，以备税务局随时审查。
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加国消费税介绍
跟中国不一样的是，中国的消费税已加在了产品成本里，所以我们看到价钱就是实际支付的价格。但是，加拿大的消费税是在消费时才需要征收的，也就是说，我们看到的参考或者服务价格不是我们实际支付的价格，而需要在现有价格的基础上加上GST和PST。
加拿大的GST在全国征收范围都是一样的，为7%；而PST则因省而异，例如BC省的PST为5%(前几年最高达到7.5%)，而ALBERTA省是免省税的。
当然，消费税里是不包括基本食物的税收，比如说粮食、新鲜肉类、水果、蔬菜和牛奶都是免税的。但是这些食品如果加工和包装，比如烤鸡腿、色拉就需要缴税，因为这被视为有附加值。
Q：个人收入税的征税对象是哪些人？
A：加拿大个人收入税的主要征税对象是“税务居民”。作为一个税务居民，在世界各地的入息都要向加拿大报税。“税务居民”不同于“移民”或“公民”，它的定义主要考虑以下几个因素：
1. 日常居住地点；
2. 与加拿大或外地的居住关系(ResidentialTies)；
3. 逗留加拿大时间的长短。
“税务居民”包括在外地居住但与加拿大有居住关系的人士。另外，一个与加拿大没有“居住关系”的人，却在一年内在加拿大居住183天或以上，也会被当作“税务居民”，而应向加拿大报税。
Q：什么是居住联系？
A：居住联系包括拥有：加拿大境内的住处；配偶及家庭；境内的私人财产(如汽车或家具等)；境内的社会联系。其他可能有关的联系包括拥有加拿大驾照，银行账户或信用卡，健康保险计划等。
Q：哪些收入必须申报？
A：在成为加拿大居民的时间内必须申报你全球的收入，包括境内境外一切来源收入。
在你未成为加国居民的时间段你须申报下列收入：在加就业或生意所得；出售资产增值；你从加国领取的奖学金，助学金，研究资助的应纳税款。税务条约国居民例外。难民取得的救济金不用申报。
Q：税率是多少？
A：加拿大个人收入税的收税方式是高收入，高税收，采取了渐进税收法。年收入在18000加币以下的免缴税，这部分需要基本生活费用，超出的部分分为若干段。例如收入小于37178加币的，联邦税为15%；收入大于37178小于74357加币，高出部分收22%的税；收入大于74357小于120887加币，高出部分收26%；收入大于120,887加币，高出部分收29%。
Q：报税时没有社会保险号码(SIN)怎么办？
A：报税时须提供社会保险号码给填表人。如果没有可向人力资源部申请。如在报税日期前还没取得你仍然要先报税但须在报税表的SIN 栏内注明：“Hava applied but not received yet。”
Q：为何要申报国外资产？
A：按市值申报国外资产的作用在于，把你的海外资产按市值记录在案并以此为成本计算你日后出卖资产时的增值或损失。超过十万加元必须申报。
Q：什么情况下可扣减移居加国的搬迁费用？
A：一般不可以，除非你进入加国修读大学以上的全日制学生，而且领取奖学金、助学金、研究资助。
Q：可否抵扣付到海外的赡养费？
A：可以，但必须是因分手而分居，并满足加国境内可抵扣赡养费的所有规定。
Q：税务条约下豁免的收入是否也应申报？
A：可以。但申报不等于申缴，你可在报时扣减该免税额。
Q：新移民的非退税性免税额和一般居民的区别是什么？
A：一般情况下联邦非退税性免税额应按在加国的居住天数计算，但如在你作为加拿大非居民的时间段内来自加国的收入占全球收入的百分之九十以上则可享受全额。
Q：什么是“联邦海外免税额”？
A：是指你成为加国公民后，从非税务协议国取得收入时在当地国缴纳的税款。此税款可在申报时按已缴税抵扣。
申报个人所得税时，按照政策规定，应该将所有来源的收入都如实申报。但是也有一些收入，在报税时是不需要包括在你的报税收入里的，即他们是非上税收入。以下这些收入是不包括在上税收入里的：个人的GST退税；孩子的牛奶金；作为案件受害者，或车祸遇祸者得到的补偿金；买彩券所中的彩金；多数礼物和遗产；遗属抚恤金；购买寿险的当事人在过世后遗留给收益人的保险赔偿金；罢工期间得到的津贴。
加拿大移民可以多了解一下报税的一些技巧。需要特别说明的是，利用以上收入进行投资时，所得到的收益是要上税的。例如用彩金投资时所得到的利息就是上税收入。
(一)美国移民政策关于2019税收新规出炉!新移民报税需要知道这些!
自从川普上台以来， 美国移民政策 不断更新。近日，美国国税局公布2019年适用的所得税税级及各项抵免规定，并根据通货膨胀率调整了各级距的适用范围，引起美国华人的广泛关注。
请注意，最新公布的2019年规定，是在2020年报税时使用。
海外收入免征额度上调
美国人的海外收入免征额度将会上调至105,900美金。
调整级距适用金额
2019年所得税级距适用的应税收入门槛，依通胀率调整如下： ☞☞如果您对移民感兴趣，快速获取移民方案
标准扣除额
单身：12,200美元
夫妻合并申报：24,400美元
家庭户主：18,350美元
年长者(年满65周岁)及盲人可享有额外的标准扣除额1,300美元
列举扣除项
医疗及牙科费用丨2019年纳税人医疗及牙科的支出，超过调整后年收入总值(Adjusted Gross Income，AGI)10%的费用，可以纳入列举扣除的项目。
州税及地方税丨纳税人在州政府及地方政府缴纳的税收，如地产税等，可纳入列举扣除的总金额为10,000美元。
房屋贷款利息丨纳税人购(修)屋向银行贷款所缴纳的利息，可以纳入列举扣除项目，但是仅限贷款金额在75万美元以下的利息。
慈善捐款丨最多60%可纳入列举扣除项目。
替代性最低税丨AMT豁免金额，单身为71,700美元，夫妻合并申报为111,700美元。
抚养子女抵税丨抚养每名子女的税收抵免额度为2,000美元，其中1,400美元为可退税额。
薪资收入税收抵免丨抚养3名以上子女的夫妻，合并申报时可以享有EITC为6,557美元。
领养儿童税收抵免丨领养有特殊需要儿童的纳税人，可以享有的税收抵免为每名儿童14,080美元。
学生贷款利息抵免丨学生贷款利息抵免金额为2,500美元，但是单身AGI超过8.5万美元，不能享有这项抵免。
调高退休账户供额限制丨401(k)、403(b)、大多数457计划的供额限制提高到19,000美元，增加了500美元。
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