关于移民的知识。
美国税务相当重要，这作为每一个美国公民都是必须要严格遵守的。上文给大家介绍美国移民申请者，今天接着给新移民带来美国税务的知识。 快速获取精准移民方案
如果副申请人想放弃身份，是否可以不用报税了?
如果在登录前放弃身份，则不构成美国税务居民的条件，无需报税;如果在成为美国居民后的8年以内放弃身份，则无需缴纳弃籍税。
在美国存款超过多少需要报税?
从美国法律上来说：在美国境内的存款无须申报，只要申报利息所得;对于海外存款，FBAR要求超过1万美元的账户都要申报;对于海外金融账户，FATCA要求超过5万美元的账户都要申报。
股票收入如何报税?
长期持有的股票盈利按照长期资本资本利得缴税， ** 高税率为20%，短期持有的股票交易盈利按照一般所得缴税， ** 高税率为39.6%。
公司的分红和股份如何申报?
美国境内公司依据公司形态报税;美国境外的公司分红，如果构成合格海外分红则按长期资本利得缴税，如果不构成合格海外分红则按一般所得缴税;美国境外公司的股份只有超过10%才需要申报。
中国境内的房产是否需要申报?
美国税法并不要求必须申报海外房产，除非房产产生盈利(出租、出售)，否则无需申报。即便申报，在中国已缴纳房产税、增值税也可在美国进行税务抵扣。
在美国购房需要支付哪些税费，哪些可以合法免税或减税?
在美国购买房产，主要包括两部分税费，一部分是在购买时一次性支付的，包括：交易税、契约保险等;另一部分是每年缴纳的税费，包括物业税、房屋保险、物业管理费、水电煤气等。如果收入较低，部分税费可以享受退税;如果以公司形式持有房产，部分支出可以冲抵收入。
夫妻两个人是否可以分开报税?
美国移民申请者的报税形式有多种：单身人士则以个人名义报税，已婚人士可以分开个人报，也可以一家人一起报，有孩子也可以分开或一起报。报税形式对交税的多少有很大影响，一般客户都可以家庭形式一起报，家庭人口越多，人头抵税额就越多。拿到绿卡家庭的孩子如果是学生身份，就可以不需要单独报税，一般情况下，是和家人一起报。但如果孩子自己有收入了，则也需要单独报税。
扩展阅读
（二）移民美国后，关于美国的税务知识你一定要清楚！
移民美国后，关于美国税务问题还有哪些需要了解的知识，本文接着分享。
6、美国EB-5投资移民者何时负有向美国国税局报税及纳税的义务?
EB-5投资者只要登陆美国，取得有条件绿卡当日，就负有向美国国税局报税的义务。 同时，根据取得收入的情况，EB-5投资者需要预缴个人所得税，否则有可能会产生利息费用和罚金。
7、只有EB-5主申请人才负有向美国国税局报税及纳税的义务，还是其随行一起登陆的家庭成员都负有向美国国税局报税的义务?
包括EB-5主申请人在内的一起申请有条件绿卡的家庭成员，只要登陆美国，取得有条件绿卡，则负有向美国国税局报税的义务。
8、报税就一定要纳税吗?
报税和纳税是两个概念，报税不一定要纳税。根据美国税收的政策及中美之间的税收协定，EB-5投资者通常是可以在美国注册会计师的帮助下在税务上达到利益最大化的。
9、如果隐瞒个人资产，美国国税局是否有渠道可以查询其税务居民的资产信息?
2014年6月27日，中美两国就《海外账户税收遵从法案》(Foreign Account Tax Compliance Act，以下称“FATCA法案”)在中国的实施达成初步协议，并将签署“模式1”的政府间协议。根据该协议，中国将向美国政府提供美国税务居民的金融账户信息，而美国则会把中国税务居民的美国账户信息提供给中国政府。
政府间协议分两种模式，分别是金融机构直接向美国税务部门提供账户信息的“模式2”和通过本国政府向美国政府间接提供信息的“模式1”。当前，中美之间适用于“模式1”。
此外，香港特别行政区作为单独的法域，也已于2014年5月初与美国就实施FATCA法案的实质性内容达成一致，并将与美国签署“模式2”的政府间协议。
可见，通过上述法案的合作实施，中美之间进行税务信息交换变成可能。
与此同时，中国大陆当前已经建立全国企业信用信息公示系统，各项资产的登记制度正在逐渐完善当中。可以预见的未来，中国大陆的个人的股权、房产等资产信息的披露会更加透明化。
10、为什么美国EB-5投资移民者需要美国税务规划?
美国税务规划的目地是帮助客户在合法合规的框架下更好地保护自己资产的安全，同时在税务上，帮助客户达到节税、延税甚至免予缴税的目地，从而使其利益的最大化。
(二)美国移民税务规划攻略，登陆美国的你要收藏啦!
登陆美国 ，美国移民税务规划还需要了解哪些方面呢?请往下看。
高资产 VS 高所得
在美国，高资产低所得不是问题，高所得低资产才是问题。缴税最多得那部分人永远都是打工一族，特别是那些高薪白领。因为他们往往属于高所得低资产得那群人。很典型得一个例子：美国的个税税率从10%到37%，分七阶。巴菲特，过去十几年得平均所得税率是17.2%，而他办公室的员工们，过去十几年的平均所得税率是33%。
这是因为像巴菲特这样得富豪，他们持有得往往是长期资产、公司股权等。这些资产主要的税负是资本利得税。美国资本利得税税率分3阶，0、15%和20%。美国政府鼓励大家去美国开公司，做长期投资，所以资本利得税税率比个税税率低很多。这也是为啥巴菲特每年纳税税率比他公司的员工要低很多的原因了。
此外，开公司肯定会有人力成本、购买办公楼、办公用品、以及公司亏损，这些都可以进行税务上的抵扣。16年美国总统大选，希拉里曾攻击特朗普，说特朗普已经18年没有缴纳联邦所得税。实际上特朗普并没有违法。因为1995年特朗普亏损9亿多美金。美国国税局规定了公司当年的亏损可以用来抵消所得税，如果亏损过大，当年抵消不完，可以往后延15年，还可以往前倒推2年。9亿多亏损分摊到18年，特朗普每年可以抵扣的所得税金额是5千万美金。这是一笔很大的抵扣额度了。所以特朗普并没有违法，否则他不可能当上美国总统。
美国四大法宝
第一， 肥咖条款，它让美国人在海外的钱都回流美国。美国通过肥咖条款，收回了海外近几百亿美金的税款。
第二，CRS，它让那些不是美国人的钱也流向美国。因为美国没有加入CRS。那些去美国投资的人，他们的信息不会被交换回自己的国家。
第三，特朗普税改，它让美国公司在海外的钱回流美国。特朗普税改将企业所得税永久地从35%降低至21%。并且，特朗普税改还规定，美国公司海外资产，一次性打回美国，税率降低至15.5%。苹果就此开了第一枪，将海外市场欧洲部分的2500亿美元的资产打回了美国。
第四，中美贸易战，它让全世界公司的钱都涌向美国。2020年的贸易战其实并不是第一次了。美国每一次政党轮替，都会发动一次贸易战。到目前为止，民主党发动过3次，共和党也是3次，2020年的贸易战其实已经是第7次了。全世界很多跟美国做生意的公司，担心受到贸易战影响，将公司纷纷设立到美国境内去。中国海尔就在美国的南卡设立了公司。
塞浦路斯移民，关于税务知识你了解多少?
相信不少塞浦路斯投资者都很关心一个关乎切身利益的事情，那就是税率，在塞浦路斯投资所得收益到底怎么缴纳税费呢?税率多少?小面小编就为您详解塞浦路斯移民那些事儿之partone个人所得税。
一、向谁征税?
1. 向塞浦路斯的税务居民征税，征收来自境内或者境内外的收入。
2. 向非塞浦路斯税务居民征税，征收在塞浦路斯境内产生的收益。
二、 怎么算税务居民?
1. 在一个纳税年内在塞浦路斯居住超过183天的个人。
2. 即使个人在一个纳税年内没有在塞浦路斯居住超过183天，但是满足以下条件也被认为是塞浦路斯税务居民。
-在其他国家没有居住超过183天。
-不是其他国家的税务居民。
-至少在塞浦路斯居住了60天。
-在塞浦路斯有地址证明，无论是购买还是租用。
-在塞浦路斯有业务，或受雇于塞浦路斯公司，或在塞浦路斯纳税居民企业任职。
那对于183天和60天的界定是怎么样的呢?我入境当天算不算一天?离境当天算不算一天?关于这个塞浦路斯法律也有明确的规定：
-入境塞浦路斯当天被算入183天or 60天内。
-离开塞浦路斯当天不被算入183天or 60天内。
-当天入境当天离境被算入183天or 60天内。
-当天离境当天入境不被算入183天or 60天内
三、税率多少?
大家都知道塞浦路斯是个低税率的国家，那么个人所得税税率到底是多少呢?详见下图，收入低于19500欧的部分是不征税个人所得税的，超出部分按照阶梯征税，对超出60000欧的部分征收最高35%的个人所得税。
四、免征税部分
塞浦路斯作为税费优惠政策多多的国家，当然会对免征税收益作出明确的规定，小编为作为塞浦路斯投资者的你进行了整理，哪些你获得的收入不用缴纳税费呢?
-股息收入，是的，全部股息收入全都不征收税费。
-利息收入，但是不包括在正常业务过程中产生的或与正常经营业务密切相关的利息收入。
以上只是部分免征税的收益，这是大部分塞浦路斯移民客户密切关注的，在办理移民之前，了解这些会有一定的帮助。
移民美国新政规定的美国税务问题，你了解多少?
移民美国新政在美国中期选举之后或多或少会有一些更新，在美国移民之前，相关的税收问题需要搞清楚。今天小编就给大家讲一下关于移民美国的税收问题。
1.美国的遗产税有追溯期吗?
根据美国的遗产税制度, 是采取先课税再分配的方式, 也就是遗产管理人或遗嘱执行人必须在财产拥有者过世后9个月内，用现金的方式缴清相关遗产税款，之后才可以进行遗产分配。如果没钱付税，可以申请延期缴付，但也不可以超过6个月。
所以在美国缴纳遗产税，是需要要在一定的时间之内，把该缴的遗产税交给美国国税局。如果在一定时间之内没有缴齐，不止遗产拿不到, 还可能需要缴蛮庞大的罚金。
2.移民美国前的资产，是不是就不用被征税?
移民美国新政：这个情况取决于您是否是美国税务居民。如果是美国税务居民，在海外任何的地方变卖资产，还要看你的资产变卖之后是赚钱还是亏钱。如果亏损就不需要被征税，如果赚钱则需要依照美国国税局的税法税率来课税。
3.取得绿卡后一直没有登陆，资产买卖应该以登陆为时间点结算吗?在登陆前是不是不用报税了?
第一，登陆之后成为美国税务居民，在那个时间点开始结算。
第二，在登陆前不需要报税，因为你还没有成为美国税务居民，但要注意在登陆之前你在美国停留时间超过了183天的话，那就可能会成为它的税务居民。
4.作为美国绿卡持有人，其海外的房产如果卖出，是否有免税的额度?
如果是自住房的话，是有免税的额度的。
5.太太孩子办，先生不去，资产在先生名下是不是不用征税?
先生没有去美国成为税务居民，假如资产全在先生名下，是不需要征税也不需要申报的。
6.中国房产有贷款的部分，在出售后按净值纳税吧?
移民美国新政在美国纳税的标准，是根据你的房价，与贷款无关。假如你花100万买房子，无论贷款是50万还是90万，如果以200万卖掉，那就是100万的资本增值利得税需要去缴纳。如果以90万卖掉，资本亏损10万块，那就不需要缴税。
7.女方登陆后，男方从国内汇款给女方，用于购房及生活，是否可免税?
原则上是可以免税的。因为一位不具有美国籍的外国人赠与海外的财产给美国人的话，是不需要被课赠与税的。
8.作为新移民现金带美国有什么额度限制吗?
不能携带超过1万元美元的现金入境。
9.移民前买的人寿保险，理赔款算收入要报税吗?
根据现行法令，在移民前买的人寿保险是不需要列入收入的。
10.登陆后卖出房产的话，有个免征税额度吗?什么情况下才能获得这个免征的额度?
若是出售房屋符合美国税法自用住宅的规定，出售利得就可以享用免税额，所得可以全部免除或部分免除， * 可以享有25万美元的免税额(如果是已婚并且是合并申报者，可以享有50万美元的免税额)，当利得超过免税额才需要缴交所得税。
移民美国新政发生了一些变化，准备移民美国的小伙伴还是要多关注。
美国移民：关于美国税务有哪些误区?
一提起美国移民，很多人会担心美国的税务。其实之所以会有这种担忧源于他们对美国全球征税政策的含义和具体规则都存在一些误解。
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误区一：
一旦获得美国绿卡，美国将对我所有的、全球的资产(包括中国)进行征税
很多人存在这个误解主要是混淆了资产和收入的区别。资产是你从过去一直到现在为止已经获得的财富，而收入是你当年的投资收益或者工资，奖金和提成所得。而美国的全球征税政策针对的只是你的个人收入，而不是你的个人资产。举例来说，假如你在国内有价值人民币1000万的房子或者房地产在出租，每年能获得租金收入100万元人民币。当你获得美国绿卡后，美国税务局只会对你100万元人民币的“租金收入”进行征税，而不会对你价值1000万元人民币的“资产”进行征税。
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误区二：
一旦获得美国绿卡，我在国内的所有收入都要交美国税
美国对从海外获得收入的人每年有将近9万美元的免税额。举例来说，如果夫妇两个人都拿美国绿卡，每人每年从中国获得10万美元的收入，那么如果他们分别报税的话，扣除9万美元的免税额，每人每年只需要就1万美元的收入报税。而这一万美元，如果在中国已经交了税费，或者如果在美国有什么生意费用支出，还可以抵扣税费，这样经过费用抵扣之后，估计每人每年只需要交1000~2000美元的税就够了。
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误区三：
一旦获得美国绿卡，我在中国的公司也需要交美国税
美国的全球征税是针对绿卡持有人个人的。如果绿卡持有人拥有中国公司的股份，中国公司产生的利润没有通过分红的形式分配给绿卡持有人，那么绿卡持有人并不需要为其所拥有的中国公司的利润交美国的税。举例来说，如果绿卡持有人拥有的中国公司每年获利1000万元人民币，但是绿卡持有人作为股东并没有得到公司分红，那么并不需要为这1000万元人民币的中国公司利润交美国的税。
高收入人群在报税时有什么好建议?
通常美国的报税季节是从1月到4月15日。依据中美税务协议中的规定，中高等收入人群是不需重复缴纳。但是如何申报、如何利用美国多方面政策合法地节税、省税、避税、延税及免税，建议用熟悉中美实际税务的美国认证会计师及税务律师做全盘规划。对于中高等收入人群来说，建议其收入分为两部分报税。如报税的是薪水部分，省税方式比较有限，额度也有限。
美国移民可以利用自住房子的贷款减税，或者去做慈善，这些都是可以抵税的。如果是公司收入部分，可以利用很多商业费用避税。
(二)美国税务规划：美国移民税务如何申报
本文上接(一)美国税务规划：美国移民税务如何申报，继续和大家分享美国税务方面的知识，有想了解的新移民，可以收藏下来。
3. 在美国居住的时间。
对于美国税务规划没有绿卡的非美国公民而言，出于税务方面的考虑， ** 好每年在美国居住的时间以不超过121天为宜，并接受有关“实质性在美居留测试”方面的税务建议。这样非美国公民可以避免按照自己的全球收入在美国缴纳个人所得税，而且也可以避免在美国申报个人全球收入的义务。
4.进行另类投资。
如果事先没有进行周密的计划，那么另类投资有可能导致相关收益被界定为“与在美国境内的贸易或业务行为存在有效联系的收入”，从而必须提交美国所得税纳税申报表。这对于房地产合伙投资公司及私募股权投资基金而言尤其如此。
5. 收藏品。
美国遗产税适用于美国住所内的家具、艺术品和珠宝以及房地产本身。如果没有适当规划，挂在壁炉上的艺术杰作就可能会产生相当高的遗产税。
6.美国公司的股票。
股票受制于美国遗产税。在纽约证券交易所或纳斯达克市场购买的美国股票会产生大量的遗产税负担，但可以通过合理安排来防止或免除这部分负担。
以上只是前往美国的个人在美国入境税务规划方面应予以评估并解决的几个考虑因素。每一个非美国公民都应对各自情况予以评估，并权衡各种税务规划选项。因而其结果将是按照专业知识及实际经验制定而且适用的一套税务规划决策。
总之，考虑移民美国的任何非美国公民如果不进行美国税务规划的话，那么就很可能会犯下重大的财务失误。此外，进行此类税务规划的时间节点以在赴美之前为宜。在美国进行投资或确定居所之前，先行进行税务规划并做出相应安排 ** 简单、 ** 合算而且 ** 有效。
(二)新的一年，美国税务方面有什么变化?
纳税人今年根据全新的美国税务法提交第一份纳税申报表时，将发现这是一个惊喜和学习的过程。”
04房产税可否扣除
对于居住在高税收州或者拥有度假屋的纳税人，今年报税需要特别关注重大改变。
新税法规定夫妻合并申报者在申报2020年到2025年联邦所得税时，如果采用列举扣除，所有缴纳给州及地方政府的房地产税、个人财产税和所得税，最多仅能列举扣除10,000美元(单身为5,000美元)。
居住在加州、纽约州、新泽西州和伊利诺伊州等中等收入和高收入家庭可能会受到这项新税法的影响。
因此，是否要采用列举扣除，依个人财务情况而定，建议咨询专业人士。
05代替性最低税门槛大幅放宽
对部分美国纳税人来说，替代性最低税(Alternative Minimum Tax，简称AMT)是个梦魇。所幸，今年报税时，很多人不会受到AMT的影响。
AMT始于1969年，目的是确保高收入纳税人支付最低税额，不会因各项税收减免而缴纳更少的税额。
新税法提高了适用AMT的收入上限，降低受此约束的人数。夫妻合并申报者适用AMT的应税收入门槛金额，由过去的84,500美元调高到109,400美元，单身纳税人的门槛从54,300美元调高到70,300美元。
应税收入超过门槛者，在门槛金额以下的应税收入适用的纳税税率为26%，超过的部分则为28%。
更重要是，新税法大幅提高免征AMT的收入门槛，单身年收入超过50万美元，以及夫妻合并申报年收入超过100万美元，都不适用AMT。
Urban-Brookings Tax Policy Center的估计，新税法实施后，年收入在20万美元到50万美元之间的家庭，仅0.4%会受到AMT的影响。这个比例在2020年大约是27.2%;年收入在50万到100万美元的家庭，受到AMT影响的比例，则由上年的62%下降到2.2%。
06哪些扣除项目被取消
新税法取消了抚养亲属纳税人的个人减免额，如果没有新税法，2020年这项扣除额为4,150美元。
纳税人去年因业务需要支付的费用，将无法列入扣除项目。这些费用包括雇主未支付的出差费、自掏腰包添购的制服，或者教育训练费用。
不过，专家建议不要扔掉那些收据，有些州政府如明尼苏达州和宾夕法尼亚州可能会允许纳税人在申报州政府所得税时扣除这些费用。
此外，纳税人因换工作支出的搬家费用，也无法获得减免，但是现役军人因调动所支付的搬家及其它费用仍可以列入扣除项目。
过去天灾、盗窃或其它灾难造成的财产损失，保险公司未支付的部分，可以列入扣除项目。新税法取消了这个扣除项目，但是总统宣布的灾区除外。
全新的美国税务法不再允许纳税人列为扣除项目的支出还包括：求职或转换工作时所支出的费用、支付会计师报税的费用，以及部分慈善捐款。
移民网(ym16.com)为您提供最全面最新的移民相关知识和政策，帮助您解决移民中遇到的各种疑难杂症。其中《(二)美国新移民登陆之后，关于美国税务的知识你都了解吗？》的内容由移民知识小编2022精选编辑整理而成，希望对您的移民有所帮助，欢迎您通过关于移民的知识专题访问更多精彩移民内容。
