(二)美国移民税务规划攻略,登陆美国的你要收藏啦!

2020-04-28
美国移民的条件 在美国移民的条件

登陆美国 ,美国移民税务规划还需要了解哪些方面呢?请往下看。

高资产 VS 高所得

在美国,高资产低所得不是问题,高所得低资产才是问题。缴税最多得那部分人永远都是打工一族,特别是那些高薪白领。因为他们往往属于高所得低资产得那群人。很典型得一个例子:美国的个税税率从10%到37%,分七阶。巴菲特,过去十几年得平均所得税率是17.2%,而他办公室的员工们,过去十几年的平均所得税率是33%。

这是因为像巴菲特这样得富豪,他们持有得往往是长期资产、公司股权等。这些资产主要的税负是资本利得税。美国资本利得税税率分3阶,0、15%和20%。美国政府鼓励大家去美国开公司,做长期投资,所以资本利得税税率比个税税率低很多。这也是为啥巴菲特每年纳税税率比他公司的员工要低很多的原因了。

此外,开公司肯定会有人力成本、购买办公楼、办公用品、以及公司亏损,这些都可以进行税务上的抵扣。16年美国总统大选,希拉里曾攻击特朗普,说特朗普已经18年没有缴纳联邦所得税。实际上特朗普并没有违法。因为1995年特朗普亏损9亿多美金。美国国税局规定了公司当年的亏损可以用来抵消所得税,如果亏损过大,当年抵消不完,可以往后延15年,还可以往前倒推2年。9亿多亏损分摊到18年,特朗普每年可以抵扣的所得税金额是5千万美金。这是一笔很大的抵扣额度了。所以特朗普并没有违法,否则他不可能当上美国总统。

美国四大法宝

第一, 肥咖条款,它让美国人在海外的钱都回流美国。美国通过肥咖条款,收回了海外近几百亿美金的税款。

第二,CRS,它让那些不是美国人的钱也流向美国。因为美国没有加入CRS。那些去美国投资的人,他们的信息不会被交换回自己的国家。

第三,特朗普税改,它让美国公司在海外的钱回流美国。特朗普税改将企业所得税永久地从35%降低至21%。并且,特朗普税改还规定,美国公司海外资产,一次性打回美国,税率降低至15.5%。苹果就此开了第一枪,将海外市场欧洲部分的2500亿美元的资产打回了美国。

第四,中美贸易战,它让全世界公司的钱都涌向美国。2020年的贸易战其实并不是第一次了。美国每一次政党轮替,都会发动一次贸易战。到目前为止,民主党发动过3次,共和党也是3次,2020年的贸易战其实已经是第7次了。全世界很多跟美国做生意的公司,担心受到贸易战影响,将公司纷纷设立到美国境内去。中国海尔就在美国的南卡设立了公司。

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(四)美国移民税务规划攻略,登陆美国的你要收藏啦!


登陆美国,购买美国人寿保单,能享受很多税务上的好处。原因是:根据美国政府统计,每年有27%的美国人会在65岁之前身故。而美国是高福利国家,如果这些未满65岁的人是他们所在家庭的经济支柱,家里的老人小孩就会变成美国政府的负担。所以美国政府给予税务上的好处,鼓励购买人寿保险,将风险转移给保险公司。人寿保单也可以用来抵押贷款,跟房产一样,利息可以抵扣现金价值增值部分,如果现金价值增值部分少于贷款利息,贷款拿出来的钱免税,说不定还能挣利差。

美国信托跟亚洲信托截然不同,亚洲信托是包装成信托的投资商品。美国信托是由会计师、律师起草的法律架构,相当于活着的遗嘱。信托用来规范资产如何分配。美国信托可以由自然人持有。信托相当于一家公司,有创立人、管理人、拥有人。当这三者是自己的时候,为可撤销信托,有遗产税。当持有人设为律师或者会计师,不是自己的时候,为不可撤销信托,无遗产税。

第三, 成立慈善基金会。凡是资产超过3500万美金,就可以成立慈善基金会。成立慈善资金会有很多税务上的好处,可以免税地将自己的资产传承给子孙后代。捐进慈善基金会的钱可以抵消每年的所得税,并往后递延5年。用慈善基金会的钱购买大额保单+不可撤销信托,可以无限传承给后代,一分钱遗产税都没有。Facebook的CEO扎克伯格在大女儿出生的那天,就宣布将自己90%以上的资产捐入慈善基金会。美国富豪们都热衷于成立慈善基金会。

第四,海外赠与。海外赠与是免税的。只要符合两个条件,就能满足海外赠与的定义。一是赠与人是非美国人,二是赠与地是美国以外的地方。这个方式也是很多移民美国的人最喜欢用的方式。

看完此文,准备登陆美国的你大概对美国的税务有一个最基本的了解了。但更具体的税务规划,还是得请专业的税务师或会计师。只有专业的会计师、税务师才能为你量身制定最适合你的美国资产税务规划方案。

(一)美国移民税务规划攻略,登陆美国的你要收藏啦!


很多人移民美国之前对美国税负一无所知,也没有提前规划,导致去了美国之后,因为需要自行报税而不知所措;面对美国国税局的种种责难和罚单措手不及,损失惨重。他们随后还到处抱怨:美国税负沉重,移民需慎重!其实, 登陆美国 之前,只要提前了解美国税务常识,做好资产税务规划,美国税负也没那么可怕!

哪些人需要向美国政府缴税?

美国的税务居民可以通过以下三种方式识别:

1. 持有美国护照

2. 持有美国绿卡

3. 满足居住时间要求,即过去3年在美居住超过183天

备注:以2020年税务身份识别为例,2020年如果在美居住超过31天,且2020年在美居住天数+2020居住天数/3+2016年居住天数/6≥183,则会被自动识别为美国的税务居民。

凡是满足以上三项中的任意一项,你都会被自动识别为美国的税务居民,需要向美国缴税。

美国全球征税真的很可怕吗?

首先,美国全球征税,征的是所得税,不是资产税。也就是说,美国只会针对的收入打税。如果把你移民前的资产比作一只老母鸡,那移民后,美国政府不会对你这只老母鸡打税,只会对这只老母鸡下的蛋打税。所以说,你移民之前挣的钱跟美国半毛钱关系都没有,你移民前的资产今后增值的部分才需要打税。

FATCA or CRS,谁更可怕?

FATCA,肥咖条款,是2013年开始实施,是美国专门用来打击境外逃税的工具。其内容大概就是美国要求其他国家的金融机构每年必须把美国税务居民的账户信息报送给美国国税局,以便他们查税。如果拒绝配合,一旦他们在美国有生意收入,都将会被强制扣除30%的惩罚性课税。美国是多么强势的一个国家,美元是一种多么强势的货币,其他金融机构敢不从?

肥咖,是一个单项交换系统,是其他国家必须向美国报送信息,美国不必向任何国家报送。

CRS,统一申报准则,是世界经合组织OECD于2014年,效仿美国肥咖,而推出的专门打击海外逃税的信息交换系统。凡是加入CRS的国家,都有可能互相交换对方国家的税务居民的金融信息,以供税务部门查税。

CRS,是一个多边交换系统,只要在CRS系统池子里面的国家,都有可能互相交换信息。

到目前为止,已经有103个国家加入了CRS,包括中国。美国并未加入CRS。

所以,FATCA和CRS,谁更可怕? 登陆美国 之前还是要了解清楚美国税务。

(二)美国税务规划:美国移民税务如何申报


本文上接(一)美国税务规划:美国移民税务如何申报,继续和大家分享美国税务方面的知识,有想了解的新移民,可以收藏下来。

3. 在美国居住的时间。

对于美国税务规划没有绿卡的非美国公民而言,出于税务方面的考虑, ** 好每年在美国居住的时间以不超过121天为宜,并接受有关“实质性在美居留测试”方面的税务建议。这样非美国公民可以避免按照自己的全球收入在美国缴纳个人所得税,而且也可以避免在美国申报个人全球收入的义务。

4.进行另类投资。

如果事先没有进行周密的计划,那么另类投资有可能导致相关收益被界定为“与在美国境内的贸易或业务行为存在有效联系的收入”,从而必须提交美国所得税纳税申报表。这对于房地产合伙投资公司及私募股权投资基金而言尤其如此。

5. 收藏品。

美国遗产税适用于美国住所内的家具、艺术品和珠宝以及房地产本身。如果没有适当规划,挂在壁炉上的艺术杰作就可能会产生相当高的遗产税。

6.美国公司的股票。

股票受制于美国遗产税。在纽约证券交易所或纳斯达克市场购买的美国股票会产生大量的遗产税负担,但可以通过合理安排来防止或免除这部分负担。

以上只是前往美国的个人在美国入境税务规划方面应予以评估并解决的几个考虑因素。每一个非美国公民都应对各自情况予以评估,并权衡各种税务规划选项。因而其结果将是按照专业知识及实际经验制定而且适用的一套税务规划决策。

总之,考虑移民美国的任何非美国公民如果不进行美国税务规划的话,那么就很可能会犯下重大的财务失误。此外,进行此类税务规划的时间节点以在赴美之前为宜。在美国进行投资或确定居所之前,先行进行税务规划并做出相应安排 ** 简单、 ** 合算而且 ** 有效。

美国移民“首次登陆”必备攻略


移民美国关注美国移民攻略:对于已经成功办理美国移民签证,即将在美国开始新生活的新移民来说,第一次的登陆十分关键。除了登陆前做足生活及心理上的准备工作外,还有一些材料文件是登陆美国时必须具备的。小编将为您介绍首次登陆美国时需要注意的事项和要准备的相关材料,助力移民朋友们顺利迈出新人生的第一步!

入境前

一、登陆必须携带的重要资料包括:

1.护照、移民签证;

2.体检证明、X光胸片;

3.未打开的领事馆材料包;

4.足够的生活费;

5.若需在美国租车而还没有取得美国驾照的话,需要准备中国驾照原件(正副本)及身份证原件。

二、为子女办理入学手续,需要在中国准备以下文件:

1.子女在校的学习证明及成绩单(中英文对照版本);

2.标准的中英对照疫苗注射证明(18岁以下);

3.出生证的证件原件(公证件的正本)。

三、其他可能会用到的文件:

1.出生公证;

2.婚姻公证;

3.学历或学位证明、专业培训证书、成绩单;

4.国内工作单位证明、单位推荐信、个人简历;

5.免疫接种记录或者有关的身体健康记录。

入境时

对许多新移民而言,入境中要求填写的一系列英文表格和海关人员的询问是踏上美国领土的首个挑战。大家切记一定要遵守美国政府规定,在回答问题时做到诚实客观。

一、填写海关报关单

在入境美国之前飞机上的空服员会在机上发给乘客这种表格。但持移民签证或绿卡入境无需填写I-94表。您在申报所携带的物品时,最好据实以报否则一经查获就要受罚。

下飞机后,您将被引导到移民局入境检查柜台。

这个阶段,您将根据入境签证的不同类型,排队等候检查。您需要站在持移民签证或绿卡者在citizens(公民)/residents(居民)的检查台。轮到您受检时,请将护照、领馆交付的包裹及飞机上填写的报关单一并交给移民官查验。照惯例,移民局官员会问您一些问题,从容如实回答即可。移民局官员问完问题,就会为所有家庭成员打指模。在移民签证页上盖章注明入境日期(该签注使你的移民签证成为一年有效,在绿卡发放之前可以凭此签注签证出入美国)

二、领行李、缴交报关单及验关

走道上的指示走到BaggageClaim区领行李处,依电脑屏幕或告示找到自己的航班行李输送转盘。并在这里取下您的行李。排队验关时,不妨选最短一行排队受检。不要左顾右盼,犹豫不决,更不可看另一行通关迅速而临时换行,而变成「行迹」可疑而遭受仔细盘查。面带笑容,态度诚恳,有问必答,但不要多话,以免自找麻烦。

检查行李时要递上报关单及证件,如海关要求开箱检查,立刻打开受检,不要迟疑。如果验关人员示意通过,也不要怀疑,立刻提出行李离开。按照美国法律,海关人员无权私自打开您的行李,但是如果他们要求你打开,您拒绝,他们有权打开您的行李。如果在行李中被发现有任何禁带物品,是要被当场没收的,原本打包好的行李弄得一团乱,得花点力气让东西归位。但有时运气好,也能快速通关。随时注意自己行李证件,不可离身,以防被人乘机盗取。携带入境的金额超过一万美元,应主动向海关申报,并填写相应表格,以免造成不必要的麻烦。

入境后

在经历了最初的新鲜与喜悦之后,在这片崭新的土地上您仍有许多事要做,让您的生活尽快步入正轨。其中最重要的包括:

一、银行开户办卡

许多朋友初来美国时会选择携带旅游支票和现金,但这在美国用起来并不方便。所以下了飞机后,您需要到银行开账户把钱存进去,并办理银行卡用于日常消费。西雅图有许多大银行都有讲中文的工作人员,他们会根据您的不同需求帮助您办理银行账户。

专家提醒:一定要办理一张信用卡,因为美国是信用社会,在租房、找工作、贷款、买保险很多环节中都需要查看您的信用记录,您需要从一开始就累积您的信用额度。但办理信用卡需要提供工作信息和信用信息,有的朋友暂时无法提供,银行还有一种securedcreditcard,您可以自己存钱进去以累计自己的信用额度,一段时间后,您便可以申请正式的信用卡。这在刚开始不失为一种好办法。

二、开通电话

到美国之后如果仍使用中国电话卡接打电话,代价未免太大。这时,您需要办理一张美国电话卡用于美国国内联系。美国有T-MOBLE,at&t,Verizon等全国性电信公司,这些公司提供预付费电话服务、家庭计划服务和个人计划服务等,您可以根据自己的通话及上网需求选择购买不同的服务。如果您要打电话回中国,可以选择购买国际长途电话卡,但目前比较流行的是使用网络电话Skype软件,您只要下载Skype软件、在网上预付费后便可拨打中国国内电话,便宜快捷。同时,目前手机上QQ、微信的普及让美国与中国的联通变得越来越方便简单。

三、考驾照

如果您拥有中国签发的有效驾照,您可以持中国驾照原件,在华盛顿州开车。一旦开车上路,您都需要购买车辆保险,以避免可能出现的问题。各州法律没有明确要求驾照必须有英文翻译或者公证,但建议您保持一份英文翻译为好。同时,您需要尽快向所在州申请驾照。

四、买车

美国被称为“车轮上的国家”,由于公共交通不发达在这里没有车简直寸步难行。到了美国之后您还应该考虑买车。在美国买车与中国相似但有不同,如果您买新车,新车价格有以下几部分组成:裸车价格、税、上牌费用和人工费,如果您希望砍价的话可以从裸车价格部分入手,因为税和上牌费都是固定的。如果您买二手车,您需要查看里程数、查看事故、水淹、翻修记录,避免购买有过这些记录或有问题的旧车,当心上当。同时买了旧车后一定要第一时间去您附近的DMV更换车的Title。

五、购买医疗保险

到美国一定要尽快购买医疗保险,以防万一。申请了医疗保险的人会拿到一张医疗保险卡,医院根据这张卡及号码向相关的保险公司结账。当投保人因生病或受伤寻求治疗时,必须尽快通知保险公司,并索要保险支付申请表。

六、申请社会安全号码

社会安全号码,就是社会安全卡上面的9位数字,英文叫“SocialSecuiryNumber”,简称SSN。您可以关注社会安全号码管理局网站查看申请社会安全号码及社会安全卡所需的资料及申请办理步骤。

社会安全卡分三种:

第一种上面只有姓名和号码。这种卡只发给美国公民和永久居民(绿卡持有者)。持这种社会安全卡的人在美国工作不受限制。

第二种卡除了印有姓名和号码以外,上面还有“VALIDFORWORKONLYWITHDHSAUTHORIZATION”的字样。这些字大意是“仅限国土安全部发的工作许可才可以工作”。这种卡发给有美国国土安全部工作许可在美国可以临时短期工作的外国人。

第三种卡上印有您的姓名和号码,还有“NOTVALIDFOREMPLOYMENT”的字样。这种卡发给在美国有合法身份但不能在美国合法工作的外国人。

美国的社会安全号是个人信用记录的基础,通过这个号码,调查者可以看到每个人的收入、纳税、银行开户、股票买卖、贷款、买车、工作变动、家庭住址更改以及犯罪等各类信息。社会安全号的记录内容,也就直接影响到个人申请信用卡、手机号以及申请工作的成败。信用卡是如此之重要,一定要保管好,不要随便泄露给别人。

七、了解美国社会,积极参加社区活动

完成这几项生活的必要环节后,接下来您可以长舒一口气。不过您仍有许多需要适应的地方。作为新移民您需要了解这个国家,他的文化和政府体制。您要了解您的权利、责任及义务,您要了解联邦、州、和地方政府的运作方式,学习美国历史。您可以去家附近的公立图书馆或社区大学参加各种免费或收费很低的英语课程。您可以关注美国公民及移民服务局网(

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