美国移民全球课税:细说华人海外资产省税攻略(二)

2020-12-14
美国移民经验 美国移民入关经验 美国移民新条件

美国移民经验。

在美国,有海外资产的人突然发现自己成了逃税犯,必须自首,接受钜额罚款,否则可能坐牢,很多人因此生活在恐惧中。

拥有海外资产为何可怕?祸源在美国税制。

美国是“属人主义”的税制,只要是税法上的“美国人”,也就是美国公民和税务居民,他们的“世界收入”(worldwide income)都要向美国政府缴所得税,他们的“世界财产”也在美国遗产和赠与税的课税范围内。而非美国人则只要报美国来源的收入或美国本地的财产移转即可。过去,一些纳税人把资产藏匿海外,用以逃税。但由于美国债台高筑,税收吃紧,美国政府开始向那些有海外资产的人徵税。美国法律规定每年要申报海外资产和投资。这些资产申报的费用昂贵,罚款重,动则万元以上,还有刑事罚则。华人读者不可不重视。

海外赠与继承也可免税

新移民常碰到的另一个大问题是海外赠与和继承。

如果汇款入美国,唯一免税的是外国人赠与的外国财产。其他的借款、还款、投资、生意、工作等都有利息、红利和薪资税的问题。有人透过没有美国身分的亲人把钱转到美国来,但是这存在洗钱和逃税风险。海外赠与和继承的免税条件是:赠与人或被继承人(过世者)是非居民外国人。拥有绿卡但不在美国定居,也可能当非居民;赠与的是海外财产或在美国的股票、债券等无形财产。遗留的是海外财产或在美国银行的存款等。

如果受赠人一年收到所有非居民外国人的海外赠与或遗产10万美元以上,或收到法人赠与超过1万美元(随物价指数调整),则要申报3520表。未报的人,罚款是遗赠金额每月5%,最高罚款25%。

如果受遗赠后变成有海外资产,则要每年申报外国帐户和资产。如果是公司、合伙等的大股东(持股10%以上),还要报许多商业的资讯报表。

赠与税可分为年度免税额和终生免税额。

年度免税额是按每个受赠人计算的,分一般和夫妻免税额。

2011年一般免税额是一年1万3000元(目前是1万4000元),并按物价指数调整。任何受赠人都可享受这优惠。夫妻免税额分两种,送给公民配偶,无限免税;送给非公民配偶,2011年免税额一年为13万6000元,也随物价指数调整。

终生免税额是以每个赠与人计算的,美国人和非美国人的终生免税额不同。美国公民和居民的免税额是100万元,但只有2011和2012两年例外,终生免税额高达500(目前是543)万美元。非美国人(非居民外国人),赠与美国财产没有终生免税额。但非美国人赠与非美国财产或无形财产,则完全免税。

遗产税法规定,美国人(公民和税务居民)的遗产,不管是留给任何公民、居民、或非居民外国人,免税额在2011和2012两年高达到500(目前是543)万美元,未用完的免税额还可转给未亡人。这个法律2013年起就不适用,免税额很可能回到100万元。

如果留遗产给配偶,要看继承配偶的身分。遗留给公民配偶或为非公民配偶成立的“合格本地信託(qualified domestic trust,简称QDOT)”,可无限免税,否则只能用自己的终生免税额。

非美国人(未在美国定居者)在美国的有形财产或无形财产都要课遗产税,且遗产税只有6万元免税额。但非美国人的非美国财产和在美国的组合投资则免遗产税。组合投资包括银行、储贷会存款(有FDIC保险的存款)和保险公司给利息(非股息)的投资以及专门卖给外国人的债券和借条等。

海外劳动所得多可豁免

这几年美国经济不景气,中国的经济突飞勐进,台湾健保优厚,使海归从海外如潮涌回中国和台湾。海归者多数未放弃绿卡或公民权,只成为空中飞人。有些人一走了之,忘了山姆大叔还在等他们缴税。另一种是拿到绿卡未到美国居住的人,他们也忽略了山姆叔叔的存在。“这是造成他们欠税的主要原因”。其实,只要好好规划,让自己适用于外国税(expatriate tax),即税法911条海外劳动所得豁免的条件,

海归者在美国境外的薪资等劳动所得,多数可享受巨额的免税额,但他们必须符合三个条件

1、必须是当年的劳动所得(earned income);

2、报税居所(tax home)必须在外国;

3、必须符合真实居所(bona fide residence)或亲身居留(physicallypresent)两种法则之一。

真实居所的第一要件是要设籍外国,如果在居住国用非居民身分报税,则不能用“真实居所”法则。其条件有二:美国公民全年设籍外国,或美国永久居民全年设籍外国,是居住国公民,且居住国和美国订有所得税条约。

在中台港澳四地中,只有中国大陆居民可以享受此优惠,台港澳和美国没有所得税条约,这法则不适用。

亲身居留法则的条件是:公民或永久居民在过去12个月内在美国境外居留330天以上。

可以说,享受“真实居所”优惠的人是“有家可归”,只要在工作的国家以居民身分报税,一年可以回美国不超过183天。反之,享受“亲身居留”优惠的人“有家不归”,因为一年最多只能回家35天,但他们不需在工作国以居民身分报税。

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(二)资管大背景下的海外资产配置深入解析


上文我们了解到海外房产投资资管新规内容要点,本文继续和大家探讨资管新规对市场的冲击,有感兴趣的可以来看看。

资管新规对市场的冲击

(一)对于客户的冲击

客户原有的理财和宝宝类货币基金搭配方式难以为继,以后不会再有高收益,低风险,兼具流动性的金融产品,需要对客户及早进行投资者教育。同时,资管新规对合格投资者提出了更高的要求,减少了一定的客户数量。

(二)对于银行的冲击

1.资管新规对于行业冲击是全面的,各个银行将转型新发净值型理财。因为净值型理财需要配套强大的投研能力,所以大机构更具优势。

2.因为资管产品单独管理,单独建账,单独核算,投资者将更关注产品具体投向,详细阅读说明书条款,对销售人员的专业素质要求更高。以理财经理的专业素质吸引客户将逐渐代替以收益率吸引客户。

3.资管新规对产品做出更详细的要求,如:银行理财目前主要为公募方式募集,新规规定了公募产品主要投资方向和负债比例上限,这些规定对银行的资产管理能力提高了要求。

资管新规下投资指导

(一)资管新规符合市场预期,有效稳定了市场情绪。机构配置有了更长的缓冲期,短期内对债券市场影响偏正面,资管新规规定了债券投资比例,限制了杠杆比率,其对债权市场的长期影响较为复杂,有待观察。

(二)适当提高海外资产的配置,所谓的“海外资产“不仅仅是用外汇交易, 还必须符合不受政治/制度/税法的制约才能真正称得上”海外资产”。—— 那么,什么是真正有效的“海外资产配置“?

其实答案很简单:美国的美元资产。理由是:

1. 美元持续加息, 导致美元升值

2. 美国法律对于私有财产保护的力度是 ** 强的

3. 美国的资产不受《CRS信息通报准则》的影响

4. 国内遗产税迫在眉睫

许多高净值资产客户对于海外房产投资的需求更为迫切。美国寿险在此时无疑是 ** 佳的选择:启动金额小,杠杆赔率 ** 高,免税, 无需任何国家政府申报,法律保障强有力。您现在所需要做的就是赴美进一步了解不同的 美国寿险品种,为自己和家人配置 ** 稳健的海外资产。

海外资产投资不只有境外保险


今年年初,人民币贬值速度还没有现在快,所以海外资产配置热度不高,国内投资人做一些境外投资并没有产生太大的影响。而自今年8月开始,尤其是人民币纳入SDR之后,人民币开始加速贬值,国内投资人为了保值加速海外资产配置。由于香港的特殊性,在香港购买境外保险进行海外资产配置的投资人随即增加。

银联出台“最严措施”限制赴香港买保险

根据银联国际官方发布的公告显示,通过商户交易监测发现,近期部分境外保险类商户存在单卡单商户多笔交易量激增的情况。银联国际为进一步规范境外保险类商户受理境内银联卡,银联国际发布了《境外保险类商户受理境内银联卡合规指引》(以下简称《指引》),重申相关监管要求及业务规则,保证境内银联卡在境外的合规使用。

随即,中国人寿(海外)已暂停银联刷卡缴纳保费及保单贷款业务;香港大都会人寿和友邦香港也从10月29日起全面暂停内地客户银联刷卡缴费;英国保诚也全面禁止银联卡通道缴费方式。

通过指引得知,遭到禁止的仅仅是具有资本项目性质的人寿保险,而意外、疾病等旅游消费相关的保险并没有遭到禁止。此次银联颁布措施限制境内居民使用银联卡在香港购买保险可谓是最严的一次。

海外资产投资不只有境外保险投资

然而,海外资产投资的方式并不是只有境外保险。可以通过各种渠道将人民币资产置换成欧元或者美元资产。比如说海外房产投资,目前很多地产公司在加快海外布局,特别是在一些发达国家,他们市场成熟度高,风险较低但收益稳定。在境外资产投资的高净值群体中,超过36%的人拥有海外房地产投资,领先其他资产类别的投资。

由于信息不对称等原因,国内中产阶层和部分个体投资人并不了解海外房产投资。大部分人担忧自己的购买能力,然而这种担忧是多余的,如今的中国人均购买力可谓所到之处片甲不留。何况欧洲各国正从经济危机的泥潭中走出来,正是投资房产抄底的时候。

葡萄牙29-68.5万欧元里斯本市高档公寓;西班牙50-60万欧元三居室高档公寓;希腊25-45万欧元70-150平米的房产。纵观国内一线城市房价,相较这些国内大部分中产以上阶层的人群还是消费得起的。

集团作为欧洲投资移民领军机构,通过进行海外房产投资只要达到当地政府投资额便可申请居留签证,享受当地公民医疗、教育同等福利待遇。更多介绍欢迎来电咨询:。

加拿大海外资产申报小知识


报税和海外资产的申报是比较复杂的话题,先介绍一下基本概念:

加拿大国的报税时间一般是每年1月到4月,每年的具体时间可以查询加拿大税务局官网,千万安排好报税时间以免延误哦!一般从登陆第二年开始资产申报

在加拿大产生收入需要报税的情况一般包括:

1、找到一份工作,工资收入(这个情况很少);

2、100万买了房产,150万卖掉了,这50万的利润就是收入(当然有抵扣·自住房无须交税)

3、买了理财产品得到的效益,银行存款利息。

收入和资产需要区分,虽然办理的是投资移民。登陆后把钱汇入加拿大,但是这些都是资产,是不交税的。举例说明:比如你登陆后在加拿大皇家银行存款100万加币,得到4万加币利息,这100万加币是资产,不必交税,4万加币利息是收入,需要缴税。

大部分人全球的资产一般会怎么安排呢:

.需要转入加拿大的钱(购房与一些存款)最好在移民后1-2年内转入;

·申报几处房产作为海外资产,以后可以把钱转入;

.每年汇入10万加币以下的金额不用解释来源;以上就是大部分人的安排。

留学生也是加国的税务居民,所以也需要报税,报税不仅是义务,而且对留学生更多是权利,因为学生一般收入很低或者没有收入,一般可以获得几百加元的政府税务补贴。如果不报就等于把应该属于自己的退税拱手交给政府。报税所付出的学费在也能在税务局备案,以便今后有收入时抵税用。

那些税是可以退的?

1、学费

学费是留学生最大一笔开销,申报学费能抵减收入,从而较少交税。如果在报税年度没有收入,那么申报的学费能帮助抵扣今后的收入,降低税级从而帮助多退税。报税时需要提供所交学费的T2202A表,通常从学校网站上可以下载到。

2、房租/房屋购买

符合报税条件的安省税务居民(含国际留学生),如果支付了房租,可以得到一些补偿。申请该补贴须提供:居住地址、房东姓名(或房产公司名称)。如果在这一年中,住过不同的地方,每个地方都要填写。

报税时不必提供房租收据给税局,但是报完税后,甚至退税以后,税局还有可能要求提供收据,如果无法提供收据或证据的话,政府有权要求退还所收到的税款,并加收利息。

如果在留学期间购买了房产,那么缴纳的地税(Property Tax)部分,根据收入情况,同样可以得到相应比例的住房补贴。

3、消费税补贴(GST/HST Credit)

留学生享受同本国居民一样的退税待遇。通常报完税后,通常,报税者在4月30日之前报完前一年的税后,政府会在接下来的7月份起,每3个月发放一笔GST/HST补贴,总共为200多元。安省则是按月发放,也有约200加币。

加拿大政府规定,2002年1月1日以后进入加拿大的移民、国际留学生,甚至拟逗留半年以上的访问学者、探亲人士,都可申请该项补贴,并且从进入之日算起。因此该项补贴也被称为“落地税”。值得注意的是这项补贴即使有权得到,也仍须申请。如不申请,政府不会主动发放。 所以留学生要想收到这项补贴,首先必须要完成报税。

4、来加拿大几年一直没报过税,还可以得到以前的退税吗?

可以写信给CRA做相关说明,并提交几年来的学费、住址、房租等凭证,这样就可以将以前应该得到的退税要回来。

5、留学生报税要带什么资料?

. SIN卡(没有SIN卡要申请ITN)

. 住址、邮编、房东姓名、房租收据,住校的提供学校地址

. T2202A或T2202表

. 其它收入凭据,如:T4、T4A、T3、T5以及奖学金等单据

. TTC、Viva等的月票或年票

全家移民欧洲,海外资产配置好选择!


欧洲的移民项目对于国内多数高净值人士来说是十分具有吸引力的,不管是国债移民的马耳他,还是购房移民的西班牙、希腊、葡萄牙和塞浦路斯。

在联合国各机构每年发布的各种排行榜上,欧洲国家往往能霸占排行榜前列,这更加激发了全世界居民的欧洲移民热情。那么欧洲移民 * 直观的优势都有哪些呢,一起来数一下。

超预期 *

欧洲移民备受追捧的原因之一也在于其超预期的 * ,风险极低,并且投资人还可以借此实现海外资产配置,尤其是购房移民项目,在海外购置房产,其中部分原因也在于项目所购置房产巨大的升值空间,其中以希腊 * 为明显。

希腊自2017年经济开始复苏,中国以及世界各知名大型国际企业的入住希腊,希腊房产市场迎来 * 佳抄底时期。相比希腊的 * 佳抄底时期,西班牙的房产增值空间或许没有那么大,但是作为欧盟主流大国的西班牙始终是欧洲经济的主要市场之一。

相比希腊的 * 佳抄底时期,西班牙的房产增值空间或许没有那么大,但是作为欧盟主流大国的西班牙始终是欧洲经济的主要市场之一。

全家欧洲身份

欧洲移民项目通常都是一人申请全家移民,可以携带的附属申请人涉及配偶、子女、主申请人父母,除此之外马耳他25万欧元国债移民更是可以携带主申请人祖父母、配偶父母、配偶祖父母。

在生活中,一个欧洲申根国的身份等于拥有26国护照,投资人可以在任意申根国生活,工作,不再需要申请麻烦的签证。

每一位投资人的移民目的都是不尽相同的,有着不同的侧重点,或许有人质疑花费几十万欧元移民性价比不高。

福布斯高净值人群注重海外资产配置


2016年度《福布斯》富豪榜近日发布,统计数据显示,中国高净值人群海外资产的投资标的依次为:购置房产(42%)、债券(18%)和股票(15%),高净值人群的现金持有比例约为50%。超级富豪都注重资产的海外配置,把人民币配置成美元、欧元,将人民币资产配置为不动产等形式,让自己的资产实现迅速增长。

在个人财富方面,万达集团董事长王健林以330亿美元的财富蝉联榜首,其个人财富较去年增加了30亿美元,这也是他四年内第三次登顶福布斯中国富豪榜。王健林近年来积极在海外投资,实现了资产的国际化配置,和快速增值。

集团专家指出:实现资产的海外配置可以与获得移民身份相结合,一步到位实现资产增值和移民身份的获得,是实现全家国际化生活及子女享受国外优质教育的重要途径。近年来,通过投资英联邦护照项目的中国的高净值人群越来越多,英联邦护照项目具有申请获批快速,要求较简单等优点,受到了广大高净值人群的追捧。

集团独家代理的,由安提瓜政府和阿联酋王室联合投资并拥有的凯莱璐琦酒店豪华度假村项目,是安提瓜政府批准的首个用于投资入籍的地产项目,预计总投资1.5亿美元。全球招募50名投资者,每名投资者投资40万美元认购该酒店股权,可申请获得全家四代英联邦护照。五年后,项目方承诺以回购的方式全额退还投资者本金。安提瓜有优越的税制,利于经商和资产的全球配置。拥有安提瓜身份可以在当地开设离岸公司、海外开户、进行海外投资等一系列财产规划和配置。

美国移民:美国“全球征税”只对收入不对资产


一提起美国移民,很多人的脑海里都会冒出“全球征税、劫富济贫”等字眼。其实之所以会有这种担忧源于他们对美国全球征税政策的含义和具体规则都存在一些误解。

误解一:一旦获得美国绿卡,美国将对我所有的、全球的资产进行征税

很多人存在这个误解主要是混淆了资产和收入的区别。资产是你从过去一直到现在为止已经获得的财富,而收入是你当年的投资收益或者工资,奖金和提成所得。而美国的全球征税政策针对的只是你的个人收入,而不是你的个人资产。

误解二:一旦获得美国绿卡,我在国内的所有收入都要交美国税

美国对从海外获得收入的人每年有将近9万美元的免税额。举例来说,如果夫妇两个人都拿美国绿卡,每人每年从中国获得10万美元的收入,那么如果他们分别报税的话,扣除9万美元的免税额,每人每年只需要就1万美元的收入报税。而这一万美元,如果在中国已经交了税费,或者如果在美国有什么生意费用支出,还可以抵扣税费,这样经过费用抵扣之后,估计每人每年只需要交1000~2000美元的税就够了。

误解三:一旦获得美国绿卡,我在中国的公司也需要交美国税

美国的全球征税是针对绿卡持有人个人的。如果绿卡持有人拥有中国公司的股份,中国公司产生的利润没有通过分红的形式分配给绿卡持有人,那么绿卡持有人并不需要为其所拥有的中国公司的利润交美国的税。举例来说,如果绿卡持有人拥有的中国公司每年获利1000万元人民币,但是绿卡持有人作为股东并没有得到公司分红,那么并不需要为这1000万元人民币的中国公司利润交美国的税。

高收入人群在报税时有什么好建议?

通常美国的报税季节是从1月到4月15日。依据中美税务协议中的规定,中高等收入人群是不需重复缴纳。但是如何申报、如何利用美国多方面政策合法地节税、省税、避税、延税及免税,建议用熟悉中美实际税务的美国认证会计师及税务律师做全盘规划。对于中高等收入人群来说,建议其收入分为两部分报税。如报税的是薪水部分,省税方式比较有限,额度也有限。投资者可以利用自住房子的贷款减税,或者去做慈善,这些都是可以抵税的。如果是公司收入部分,可以利用很多商业费用避税。

“美国没有严格意义上的“移民监”

美国绿卡,是发给要把美国当作自己的长期居住地的人。在任何的时候,如果绿卡的持有者放弃了把美国做为长期居住地的意图,他就失去了拥有绿卡的权利。近年来,越来越多的人通过各种渠道获得了美国绿卡,但很多家庭的主要经济来源以及大部分精力还要放在国内,绝大部分的移民家庭的部分家庭成员不能长时间的居住在美国。

因此,了解美国移民法对持有绿卡的规定至关重要。

美国没有严格意义上的移民监,也就是说没有每年一定要在美国居住多久的时间规定。但是移民法规定,绿卡的持有者如果在美国境外连续停留180天以上,即使没有主动放弃绿卡,当用绿卡申请再次入境时,美国移民局也有权利去质疑他是否还有把美国当作长期居住地的意图。

但这并不意味着,如果美国移民永久居民每6个月不到就返回美国几天将不会失去他的永久居留权。如果你保持每6个月返回美国一次,在头2到3年内可能不会有任何后果,但是时间长了,就提高了被移民局认为你已经有放弃永久居留美国的意图的风险。妥善的做法是绿卡持有者事先就告知美国移民局自己可能离开美国超过半年,通过申请回美证,表明自己没有要放弃永久居留权的意图。

个人海外金融资产将需申报 包括投资移民


中国居民在境外的股票、债券、存款、理财产品、贷款等金融资产和负债今后都要向国家外汇管理局进行申报。《国务院关于修改〈国际收支统计申报办法〉的决定》22日公布,自2014年1月1日起施行。该《办法》新增一条规定:“拥有对外金融资产、负债的中国居民个人,应当按照国家外汇管理局的规定申报其对外金融资产、负债的有关情况。”

投资移民“资金”也在申报范围

随着我国对外开放度的不断加深,中国居民对外金融资产、负债存量也在不断增加,但对于这类数据无法完全通过金融机构采集,为保证国际收支统计数据的完整性,需要纳入统计监测范围。

《办法》规定,“拥有对外金融资产、负债的中国居民个人,应当按照国家外汇管理局的规定申报其对外金融资产、负债的有关状况”。相比原《办法》,此为新增条款。目前国家外汇管理局还未对个人如何申报对外资产负债进行规定,国际货币基金组织国际收支统计委员会委员韩健预计未来将结合实际情况出台细则,可能要求拥有一定金额以上对外金融资产、负债的居民个人报送相关信息。

目前,在海外配置资产和移民的中国人越来越多,一些投资移民项目本身就是直接的投资理财行为。比如香港投资定居项目,需要投资1000万港元于香港的股票、证券等金融产品。按照新的《国际收支统计申报办法》,这1000万港元的金融资产必须向外汇局申报。此外,还有一些内地居民通过各种渠道进行美股和港股的投资,或者购买境外金融机构发行的基金、理财产品,按照规定,这些资产也都要申报。

个人违反规定最高罚款5万元

《办法》再次强调,中国居民、非中国居民未按照规定进行国际收支统计申报的,由国家外汇管理局或其分支局依照《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条的规定给予处罚。处罚包括:由外汇管理机关责令改正,给予警告;对机构可以处30万元以下的罚款,对个人可以处5万元以下的罚款。

不过,对于此类申报,有不少人提出了质疑。“目前受外汇管制限制,中国内地居民每年只能购汇5万美元。不少人都是通过地下钱庄等非法途径将资金转移海外。这部分金融资产,个人肯定不会申报,外汇部门也很难监控查处。在加大打击力度的同时,也需要有更周全的细则才能使规定不形同虚设。”有业内人士如此表示。

业内人士指出,近二十年我国对外经济蓬勃发展,国际收支交易规模不断扩大,交易内容、类型、方式日益多样化,跨境证券投资、金融衍生品等新产品以及电子银行、国际银行卡等新业务不断涌现,导致当前国际收支运行的不确定性因素增多,国际资本跨境异常流动加剧,监管难度加大,有必要完善国际收支统计申报制度,进一步增强对跨境资金流动的监测和分析,提高预警能力。

马云三购农业土地 热衷海外资产配置


法国著名葡萄酒商伯纳德.马格雷(左)向马云售出价值1600万欧元的葡萄庄园

据报道,中国阿里巴巴集团主席马云在今年2月份买下法国波尔多1200亩的萨尔斯酒庄(Chateau de Sours)4个月后,又买下第二个1155亩的葡萄庄园。马云此次花费1600万欧元,买下人称“40城堡男士”伯纳德.马格雷(Bernard Magrez)的一个未被列入级别的葡萄园——Château Pérenne。近两年,马云已经连续在欧美国家三次买入农业地产。去年马云在美国以私人身份购买了面积约为113平方公里的布兰登公园(Brandon park)的所有权(据华尔街日报报道,购买价格约2300万美元)。

近年来,国内商业大佬纷纷热衷于投资海外地产,通过这种方式不仅在欧洲定制第二家园,更是通过海外投资,实现了资产的跨国配置。面临国内出现的人民币贬值趋势,有眼光的投资者迅速做出反应,开始进行海外资产配置,不把鸡蛋放在同一个篮子里。

中国人最注重的“资产配置”,在进行资产配置时,一般希望其选择的投资产品具有能够流传,能够保值增值,又能够传承文化,传给后代等特点。欧洲永久产权的农业地产,恰好具备以上优势,是公认的可作为财富进行传承的资产!在欧洲拥有一块属于自己的肥沃土地,经营葡萄园或者其他农业产品,是一个新兴的投资方式,正在受到广大国内投资者的认可。

集团独家推出葡萄牙百亩庄园地产项目,投资者在葡萄牙购买能建造庄园的农业地产,不仅能够将人民币资产进行海外配置,同时快速获得一家三代葡萄牙居留身份,还可以自由支配种植产品或者进行土地开发。葡萄牙移民专家指出,土地作为不动产的一种,不但能够保值,还有巨大的升值空间。在葡萄牙购买土地,还享有永久产权,可以作为家族资产传承子孙后代。

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