美国移民投资海外房产,如何报税和交税?

2020-09-17
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美国移民经验。

很多来到美国的移民,在美国以外都有房产,但是美国是全球征税的国家,美国移民投资海外房产也需要报税和交税。那么具体的规定是什么?对于美国移民投资海外房产的买卖行为,如何报税和交税呢?如果是继承的遗产,又应该如何处理呢?今天我们来介绍美国移民投资海外房产如何在美国交税。

美国移民投资海外房产的交税要点:美国是全球征税的国家,无论收入哪里都要交税。华人从国内来到美国拿到绿卡,在国内还有房子,这个房子也需要交税。

美国移民投资海外房产要点一 自住房过去5年住满2年的都算自住房。自住房夫妻两人,房子增值部分有50万美金免税额。房子买卖时的减掉的成本部分,除了房子买价,还可以加上装修等投入房子的费用。在中国在卖房子所缴纳的税款可以抵扣美国的联邦税。

美国移民投资海外房产要点二 投资房租金收入每年要报税。投资房卖房时要计算利润,资本利得要看房子持有的时间。一年以上算长期资本利得税率是15%到20%。

美国移民投资海外房产要点三 遗产房美国继承遗产有遗产税。遗产房的计算成本是遵循成本垫高税法(basis step up),继承的遗产房价按照当前市场价计算。在美国继承遗产一定要去做市场价的评估。

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美国移民解疑之如何报税


投资移民美国,依然是国内投资移民市场的大热项目,很多申请人都在关心着移民美国的生活。而怎样合理报税也是众多申请人所关心的话题,成为被热烈讨论的热点话题。专家就为大家介绍一下关于移民美国如何报税的事项。

问题一申请人获批后,在关注美国时申报个人名下财产,在中国拥有的现金和股票,需不需要报税?

据了解,根据美国的税务制度有三种人是需要报税的第一种是公民,第二种是绿卡持有者,第三种是税务居民。何谓税务居民?例如今年投资者在美国本土居住时间超过31天,或者投资者在过去的3年的居住时间总和超过183天,就是税务居民。由于计算方式复杂,上述天数并非自然的一天,如果简化来说,就是建议投资者每次到美国,一年居住时间不超过120天,就可避免成为税务居民。如果投资者没有成为税务居民,基本上不需报税。如果投资者已经成为了绿卡持有者,但在美国本土没有收入,那么投资者在全球所得是不需要申报的。

问题二移民后,中国国内的房产如何向美国政府申报?在何种情况下要交税?

根据美国法规规定,移民申请者在美国以外个人名下拥有的房产,不在要求申报的项目内。成为美国绿卡持有人后,其房产增值部分,在日后出售获利并缴纳中国物业增值利得税后,若中国缴纳的税款仍低于美国资本利得税15%,才可能有美国交税的义务。如果投资者有房产且房产没有出租,那基本上是不需要申报。此外,房产增值,增值部分是不需要申报。因为美国税法认为投资者还没有变成所得,等投资者把这部分卖掉的时候,才需要纳税。建议投资者在申请移民之前,把所有名下的财产和房产做评估,方便以后报税时可以证明房产来源。

问题三美国公民及绿卡持有者的海外资产都要申报,对于移民客户而言,要不要全部申报?

目前,美国财政部有很多申报上的要求,为的是警醒海外美国纳税人不要以身试法不申报所应报的收入,美国国税局需要对全球性所得征收税金。考虑移民的家庭,建议现在就要做好规划,因为规划与否,税后的所余会有天壤之别。如果投资者没有如实申报,其罚款相当严重。在美国,偷税逃税是一项刑事罪,不仅会罚款还会坐牢。

(一)美国移民税务:EB-5投资人如何报税?


2017年12月31日前登陆的新移民在登陆时即成为了美国税务居民,报税截止日前需要就去年的收入申报美国个人所得税。距离美国报税截止时间越来越近,对于新移民来说,美国移民税务相当重要,因此报税的流程要提前了解。EB-5投资人如何报税?本文小编给大家整理出相关内容。

什么是K-1表?

一般EB-5项目所属的项目方是有限合伙企业,包含一个一般合伙人和许多有限合伙人。同中国一样,在美国,有限合伙企业本身并不缴纳企业所得税,根据合伙企业章程中制定的损益分配规则,企业流向合伙人的所有收入和开支须根据其各自的课税申报表进行申报。

而K-1表就是用来向美国税务局报告该合伙企业给每个合伙人的各项收入、支出、股息以及合伙人所有的资本及可能的相应负债的表格,合伙企业须将该表与其他税务申报相关表格汇总,向美国税务局备案合伙企业所得税表。

K-1表主要反映什么信息?

在一个EB-5区域中心项目中,每个EB-5投资人作为有限合伙人,每年可收到项目有限合伙企业发出的项目K-1表格,作为反映上一年项目运营情况的收入凭证。

在K-1中,主要反映项目有限合伙人,即每一位单独的EB-5投资人在项目中的投资金额增减,承担的负债(通常EB-5项目中是没有的),以及年度按投资比例或其他企业章程中制定的规则所获分的一部分收入、收益、损失和费用等数据。

K-1表一般何时向税务局备案?

项目方合伙企业今年在3月15日向美国税务局申报合伙企业所得税备案,国税局允许企业延期至9月15日。

而无论是美国的税务居民,还是在美国境内有产生收入的非税务居民,都需要根据自己的情况看是否需要在在每年的个人所得税报税截止日期前(一般为4月15日,2018年因4月15和之后为 ** 和节假日,截止日为4月17日;没有劳务收入的非税务居民和在海外生活的税务居民截止日为6月15日)将包含K-1表(如有参与有限合伙企业投资)在内的税务文件一同向税务局申报。

如果项目方对其合伙企业所得税表延迟申报至9月15日,在K-1表延迟备案状态下,各投资人的个人所得税表也可根据此情况做延期申报,今年可延期至10月15日,但需要在此前对自己其他收入做好预估及确认是否有税金需要缴纳。

如果有税金需要缴纳,还是需要在4月17日前先缴纳好税金,否则可能产生罚金和滞纳金。如果不延期,先申报所得税表,假如K1表上有收益,要给国税局递交修正表,税局人员将再次逐一核查税表。

美国移民税务的详细知识,下文跟大家继续探讨~

(二)美国移民税务:EB-5投资人如何报税?


如今,EB-5投资移民已受到投资人广泛青睐,本文接着上文美国移民税务(一)继续和大家讨论RB-5投资人如何报税的内容,有感兴趣的可以收藏下来。

为何有些EB-5项目K-1审计表收入费用栏是空白的?

根据合伙企业的资本账户结余,即使有限合伙人本年度未获分配任何合伙企业的收入、收益、亏损或扣减,合伙企业仍须向年内拥有现金结余的任何合伙企业账目的所有有限合伙人寄发K-1表格。

因此,有些EB-5项目 ** 年尚未有收益或费用、或投资人资金还未从托管账户进入项目等原因,很多EB-5投资人收到的K-1表只显示项目的投资人的基本信息,收入费用栏为空白的。

收到有显示收益的项目K-1表,需要报税吗?

1)如果本人不在美国,或者学生签证F1身份在美不到五年,并且在美国没有其他纳税的收入,不属于美国税务居民。

当K1表上没有收益时,只需要留存K1。

如果K1表上有收益,项目合伙企业通常会按照税法中要求的为外国投资人预缴税的规定预缴所得税(规定的预缴税率可能高于投资人实际税率)。

如果K1表上有高的预缴税额,则投资人可按美国所得税率计算是否有退税产生——若有,可以申请税号去申报非美国税务居民所得税表,申请退税。

2)如果本人不在美国,但在美国境内有其他收入如美国出租房的房租等需要申报,则需要包括K1收益在内去申报非美国税务居民所得税表,按规定计算是否需要缴纳相应的所得税。

3) 如果本人在美国,学生签证F1身份在美超过五年,或其他签证身份如工作签证H1B,或商务/旅行签证在美连续三年天数超过183天(本年天数+1/3的去年天数+1/6的前年天数,加权加总超过183天),虽然没有拿到绿卡,也是美国税务居民。

大家看到这里,对美国移民税务是不是有了更多的了解呢?如果还有不太明白的,可以继续关注下文~

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