涨知识:关于加拿大税务知识,你一定要了解这些!

2020-03-27
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关于移民的知识。

加拿大是个高福利国家,同样也是高税收国家。加拿大和中国税务法不同,令很多在中国商场博杀多年、玩转当地税务的新移民客户一头雾水,无所适从。加拿大每年实行自我申报的方式报税,因此,加拿大新移民了解加拿大税务是很有必要的。

一.加拿大税务意义上的非居民的定义

Non-resident for tax purpose即税务意义上的非居民,常常简称非税务居民,指的是完全切断与加拿大的居住关系,而且上个税务年度完全没有住在加拿大或者呆在加拿大的时间少于183天的特殊居民。在加拿大的税制下,你在加拿大的纳税义务取决于你的居住状态。如果你是居民,你就要为你从全球范围,包括中国所取得的收入向加拿大纳税;如果你是非居民,你只需要为你从加拿大所取得的(特定)收入向加拿大纳税(或被扣税),在其他国家的收入不需要在加拿大申报,而无需为你从加拿大以外,比如中国所取得的收入向加拿大纳税。

自己判断自己究竟是居民还是非居民其实是很容易的,因为你自己最清楚你的家是在加拿大还是在中国,如果你的家在加拿大,那么你就是居民,如果你的家在中国,那么你就是非居民,就是这么简单。但是当税务局看你是居民还是非居民的时候,可能就没有那么简单了,因为他们不是你们家的人,对你们家的情况没有你们家人那么清楚。他们看你是居民还是非居民,其主要判断准则是你在加拿大所建立的居住联系。

二. 您是否必须报税

报税是加拿大人应尽的义务。亦是关系到个人和家庭财政事宜的要务。如果不按规定及时报税,会错失了获得诸如和牛奶金一类潜在的数以千元的福利。人们必须明白,只有报税,让政府知道你是低收入甚至是零收入人士,你才有资格享受到这些福利。如果不按规定及时报税过,也可能丧失退回多交税的权利。

三. 哪些收入必须申报

在成为加拿大居民的时间内必须申报您全球的收入,包括境内境外一切来源收入。

在您未成为加国居民的时间段您须申报下列收入:

在加就业或生意所得;

出售资产增值;

您从加国领取的奖学金、助学金、研究资助的应纳税款。

税务条约国居民例外。

难民取得的救济金不用申报。

四.为何要申报海外资产

按市值申报海外资产的作用在于:把您的海外资产按市值记录在案并以此为成本计算您日后出卖资产时的增值或损失,超过十万加元必须申报。

以上这些都是加拿大新移民在过去之后都要提前了解清楚的。如果你想了解更多关于加拿大移民知识,欢迎持续关注。

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(二)移民美国后,关于美国的税务知识你一定要清楚!


移民美国后,关于美国税务问题还有哪些需要了解的知识,本文接着分享。

6、美国EB-5投资移民者何时负有向美国国税局报税及纳税的义务?

EB-5投资者只要登陆美国,取得有条件绿卡当日,就负有向美国国税局报税的义务。 同时,根据取得收入的情况,EB-5投资者需要预缴个人所得税,否则有可能会产生利息费用和罚金。

7、只有EB-5主申请人才负有向美国国税局报税及纳税的义务,还是其随行一起登陆的家庭成员都负有向美国国税局报税的义务?

包括EB-5主申请人在内的一起申请有条件绿卡的家庭成员,只要登陆美国,取得有条件绿卡,则负有向美国国税局报税的义务。

8、报税就一定要纳税吗?

报税和纳税是两个概念,报税不一定要纳税。根据美国税收的政策及中美之间的税收协定,EB-5投资者通常是可以在美国注册会计师的帮助下在税务上达到利益最大化的。

9、如果隐瞒个人资产,美国国税局是否有渠道可以查询其税务居民的资产信息?

2014年6月27日,中美两国就《海外账户税收遵从法案》(Foreign Account Tax Compliance Act,以下称“FATCA法案”)在中国的实施达成初步协议,并将签署“模式1”的政府间协议。根据该协议,中国将向美国政府提供美国税务居民的金融账户信息,而美国则会把中国税务居民的美国账户信息提供给中国政府。

政府间协议分两种模式,分别是金融机构直接向美国税务部门提供账户信息的“模式2”和通过本国政府向美国政府间接提供信息的“模式1”。当前,中美之间适用于“模式1”。

此外,香港特别行政区作为单独的法域,也已于2014年5月初与美国就实施FATCA法案的实质性内容达成一致,并将与美国签署“模式2”的政府间协议。

可见,通过上述法案的合作实施,中美之间进行税务信息交换变成可能。

与此同时,中国大陆当前已经建立全国企业信用信息公示系统,各项资产的登记制度正在逐渐完善当中。可以预见的未来,中国大陆的个人的股权、房产等资产信息的披露会更加透明化。

10、为什么美国EB-5投资移民者需要美国税务规划?

美国税务规划的目地是帮助客户在合法合规的框架下更好地保护自己资产的安全,同时在税务上,帮助客户达到节税、延税甚至免予缴税的目地,从而使其利益的最大化。

关于西班牙购房移民,这些税务知识你应该了解!


关于西班牙购房移民,除了50万欧元的购房门槛外,你还了解多少呢?今天就来和大家一起简单聊一聊西班牙购房后,那些需要缴纳的税费。

房产交易产生的税费

1、印花税

印花税的税率多少要看地区。马德里的印花税约为房价的1%左右,巴塞罗那约为房价的1.5%左右,如果是租约商铺则为1.8%。

2、增值税/转让税

个人在出售房产时需要要付出财产增值税 (Capital Gain Tax),为房产净增值的18%,这个基数计算有很多因素影响,如持有房产的年限,持有期间的修缮费用,每年的物价指标等,在此不再详细解答。 需要注意的是,如果您出售房产时为非西班牙居民,您的买家有义务预扣房价的3% (withholding tax)预扣税交到西班牙的税务部门。

3、购房律师费

约为房价的1.21%,这个需要以律师出具的费用清单为准。

维护房产产生的税费

1、税务代表费

大约1000欧/年/家庭。这不是政府必须强制缴纳的费用,但建议西班牙购房移民投资人 * 好选择税务代表,因为西班牙所涉及的税种很复杂,有一些税费需要每3个月计算一次,并直接关系到您的身份能否顺利延签。

2、年度房产税

年度房产税,约为地籍房价的0.4-1.1%,具体税率根据各个城市的市政价值在此区间浮动,地籍房价通常是市场房价的70%左右。

3、物业管理费

根据客户购买房产的户型及楼盘差异,物业管理费各不相同,大致为600欧元/年。

4、财产税

如果购买的房产较贵,政府会收取财产税。当在西班牙所拥有的总财产超过70万欧元时(巴塞罗那地区为50万欧元),超过的部分需缴纳财产税,约为0.2-2.75%。

除了以上这些要缴纳到政府部门的税费外,在西班牙生活的一些开支也是不可避免的,例如小区物管费、城镇税(垃圾费)、水电费、话费、网费等等。

西班牙购房移民,需要支付的房产税费主要有增值税、印花税和财产税等税费。税费的缴纳主要分为购房交易过程中需要缴纳的税费和维护房产每年所需要缴纳的费用。

塞浦路斯移民,关于税务知识你了解多少?


相信不少塞浦路斯投资者都很关心一个关乎切身利益的事情,那就是税率,在塞浦路斯投资所得收益到底怎么缴纳税费呢?税率多少?小面小编就为您详解塞浦路斯移民那些事儿之partone个人所得税。

一、向谁征税?

1. 向塞浦路斯的税务居民征税,征收来自境内或者境内外的收入。

2. 向非塞浦路斯税务居民征税,征收在塞浦路斯境内产生的收益。

二、 怎么算税务居民?

1. 在一个纳税年内在塞浦路斯居住超过183天的个人。

2. 即使个人在一个纳税年内没有在塞浦路斯居住超过183天,但是满足以下条件也被认为是塞浦路斯税务居民。

-在其他国家没有居住超过183天。

-不是其他国家的税务居民。

-至少在塞浦路斯居住了60天。

-在塞浦路斯有地址证明,无论是购买还是租用。

-在塞浦路斯有业务,或受雇于塞浦路斯公司,或在塞浦路斯纳税居民企业任职。

那对于183天和60天的界定是怎么样的呢?我入境当天算不算一天?离境当天算不算一天?关于这个塞浦路斯法律也有明确的规定:

-入境塞浦路斯当天被算入183天or 60天内。

-离开塞浦路斯当天不被算入183天or 60天内。

-当天入境当天离境被算入183天or 60天内。

-当天离境当天入境不被算入183天or 60天内

三、税率多少?

大家都知道塞浦路斯是个低税率的国家,那么个人所得税税率到底是多少呢?详见下图,收入低于19500欧的部分是不征税个人所得税的,超出部分按照阶梯征税,对超出60000欧的部分征收最高35%的个人所得税。

四、免征税部分

塞浦路斯作为税费优惠政策多多的国家,当然会对免征税收益作出明确的规定,小编为作为塞浦路斯投资者的你进行了整理,哪些你获得的收入不用缴纳税费呢?

-股息收入,是的,全部股息收入全都不征收税费。

-利息收入,但是不包括在正常业务过程中产生的或与正常经营业务密切相关的利息收入。

以上只是部分免征税的收益,这是大部分塞浦路斯移民客户密切关注的,在办理移民之前,了解这些会有一定的帮助。

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