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未获得美国公民或绿卡的外国人，如果在美国居住并超过特定时限，也可能在税务上成为税务居民(Resident Alien)，要像美国人一般，为全世界的收入报税。所以，关于美国移民税务的知识还是要了解一下。
外国人遗产赠予税
遗产税身份的界定
从遗产税的角度出发， 可分美国公民，本土化人士 (Domicile)，和非本土化人士 (Non-Domicile)。一般说来，美国绿卡持有人属于本土化人士。
本土化和非本土化的区别在于 Statements of Intent 的不同。其中包括在美居住的时间，有无绿卡，在美国和国外生活的方式，和以前国家的关系，哪国公民，生意所在地，俱乐部和教会联系，选票登记处，驾照所在国等。
遗产税免税额因税务身份不同而不同：对于美国公民和本土化人士 (包括绿卡持有者)，全世界的资产都涉及遗产税。每个美国公民或本土化人士享受9万的联邦遗产税免稅额 (2020)。非本土化人士的联邦遗产税免税额只有万(2020)。
非本土化人士在美不需交遗产税吗?不一定!非本土化人士在美房产，有形资产 (现金，珠宝等)都涉及遗产税。无形资产 :在美银行存款，美股，美国公司年金产品，保险不涉及遗产税。
试想一位非本土化人士在美国有投资房，无房贷。在他去世时，投资房的市场价是0万。由于他只能享受万的遗产税免税额，他要交很大一笔遗产税:
(0万-万)@40%=.4万。
除了联邦遗产税，有些州也征收遗产税。下图显示2020年12个州和华盛顿征收遗产税。这12个州包括华盛顿州，俄勒冈，明尼苏达，伊利诺斯，纽约，缅因，麻省，罗德岛，康州，新泽西，Delaware，和马里兰。ym16.cOM
外国人把这些将来被算为遗产的资产，作生前赠予又如何呢?外国人亦有每人每年14,000元免赠与税的条例，可是他们仅有6万元遗产免税额，且不能在生前预先赠予。所以外国人将在美国的资产作赠予是有困难的。外国人要将在美国的房地产免税赠送给子女，需要先成立公司，将房地产放入公司，然后将公司股票作赠予，因为股票是属于Intangible资产，没有赠与税。
如果您对美国移民税务的知识还比较关注，可以继续看下文的介绍。
精选阅读
(一)当你打算在美国定居 关于美国移民税务的知识是必备的
持有美国绿卡者，从进入美国那一刻，便已成为美国纳税人;归化的美籍公民，必定是当然的美国纳税人。本文给大家介绍美国移民税务的一些内容。
外国人税务的好处
假如在税务上符合外国人(Non Resident Alien)身分，在美国赚取的联邦公债利息、银行利息及买卖股票或共同基金赚取的「资金增值(Capital Gain)」收入，完全免付任何美国税，银行或股票经纪行亦无需扣30%的预缴税(Withholding Tax)。
外国人由于没有社会安全卡号码，在美国银行或股票经纪行开设帐户时，须填写W-8BEN表，以证明其外国人身分。这份W-8BEN表格的有效期是三年，三年后须再填，否则银行将扣除预缴税。
要注意的是，一些持外国身分的家长，为求便利，与已是美国公民或居民的子女，联名开银行或股票户口，既让子女代管财务，也方便子女继承其遗产。税例规定，联名户口的每一个持有人都须填写W-8BEN表格，如其中一位持有人是美国公民或居民，便不能填写W-8BEN表格，结果令该帐户变成由美国人拥有，失去外国人免预缴税和免收入税的好处。
但是外国人在美国投资房屋，无论是出租还是升值卖出，都没有减免的好处。
时限及计算方法如下：
其一，假如外国人一年内居住在美国183天或以上，即使没有 * 居民身分，也被视为税务上的美国纳税人。其二，假如今年居住在美国31天或以上，而过去三年也曾在美居住，便要将今年居住的时间，加上去年居住时间的三分之一，再加前年居美时间的六分之一，若总数达183天，便自动成为美国纳税人。
几种较特别的情况，不被计算在居美时间内：加拿大和墨西哥居民白天过境工作、在去外国途中于美国过境、外国船隻船员在美停留、由于健康原因不能离开美国的时间、留美学生的头五年等。
不符合以上居住要求的外国人则在税务上归为外国人(Non Resident Alien)身分。
外国人假如在美国用个人的身份投资房地产，应该由律师设立生前信托，去避免将来需要通过认证。更多美国移民税务的知识，可以关注下文。
（二）移民美国后，关于美国的税务知识你一定要清楚！
移民美国后，关于美国税务问题还有哪些需要了解的知识，本文接着分享。
6、美国EB-5投资移民者何时负有向美国国税局报税及纳税的义务?
EB-5投资者只要登陆美国，取得有条件绿卡当日，就负有向美国国税局报税的义务。 同时，根据取得收入的情况，EB-5投资者需要预缴个人所得税，否则有可能会产生利息费用和罚金。
7、只有EB-5主申请人才负有向美国国税局报税及纳税的义务，还是其随行一起登陆的家庭成员都负有向美国国税局报税的义务?
包括EB-5主申请人在内的一起申请有条件绿卡的家庭成员，只要登陆美国，取得有条件绿卡，则负有向美国国税局报税的义务。
8、报税就一定要纳税吗?
报税和纳税是两个概念，报税不一定要纳税。根据美国税收的政策及中美之间的税收协定，EB-5投资者通常是可以在美国注册会计师的帮助下在税务上达到利益最大化的。
9、如果隐瞒个人资产，美国国税局是否有渠道可以查询其税务居民的资产信息?
2014年6月27日，中美两国就《海外账户税收遵从法案》(Foreign Account Tax Compliance Act，以下称“FATCA法案”)在中国的实施达成初步协议，并将签署“模式1”的政府间协议。根据该协议，中国将向美国政府提供美国税务居民的金融账户信息，而美国则会把中国税务居民的美国账户信息提供给中国政府。
政府间协议分两种模式，分别是金融机构直接向美国税务部门提供账户信息的“模式2”和通过本国政府向美国政府间接提供信息的“模式1”。当前，中美之间适用于“模式1”。
此外，香港特别行政区作为单独的法域，也已于2014年5月初与美国就实施FATCA法案的实质性内容达成一致，并将与美国签署“模式2”的政府间协议。
可见，通过上述法案的合作实施，中美之间进行税务信息交换变成可能。
与此同时，中国大陆当前已经建立全国企业信用信息公示系统，各项资产的登记制度正在逐渐完善当中。可以预见的未来，中国大陆的个人的股权、房产等资产信息的披露会更加透明化。
10、为什么美国EB-5投资移民者需要美国税务规划?
美国税务规划的目地是帮助客户在合法合规的框架下更好地保护自己资产的安全，同时在税务上，帮助客户达到节税、延税甚至免予缴税的目地，从而使其利益的最大化。
(二)美国新移民登陆之后，关于美国税务的知识你都了解吗？
美国税务相当重要，这作为每一个美国公民都是必须要严格遵守的。上文给大家介绍美国移民申请者，今天接着给新移民带来美国税务的知识。 快速获取精准移民方案
如果副申请人想放弃身份，是否可以不用报税了?
如果在登录前放弃身份，则不构成美国税务居民的条件，无需报税;如果在成为美国居民后的8年以内放弃身份，则无需缴纳弃籍税。
在美国存款超过多少需要报税?
从美国法律上来说：在美国境内的存款无须申报，只要申报利息所得;对于海外存款，FBAR要求超过1万美元的账户都要申报;对于海外金融账户，FATCA要求超过5万美元的账户都要申报。
股票收入如何报税?
长期持有的股票盈利按照长期资本资本利得缴税， ** 高税率为20%，短期持有的股票交易盈利按照一般所得缴税， ** 高税率为39.6%。
公司的分红和股份如何申报?
美国境内公司依据公司形态报税;美国境外的公司分红，如果构成合格海外分红则按长期资本利得缴税，如果不构成合格海外分红则按一般所得缴税;美国境外公司的股份只有超过10%才需要申报。
中国境内的房产是否需要申报?
美国税法并不要求必须申报海外房产，除非房产产生盈利(出租、出售)，否则无需申报。即便申报，在中国已缴纳房产税、增值税也可在美国进行税务抵扣。
在美国购房需要支付哪些税费，哪些可以合法免税或减税?
在美国购买房产，主要包括两部分税费，一部分是在购买时一次性支付的，包括：交易税、契约保险等;另一部分是每年缴纳的税费，包括物业税、房屋保险、物业管理费、水电煤气等。如果收入较低，部分税费可以享受退税;如果以公司形式持有房产，部分支出可以冲抵收入。
夫妻两个人是否可以分开报税?
美国移民申请者的报税形式有多种：单身人士则以个人名义报税，已婚人士可以分开个人报，也可以一家人一起报，有孩子也可以分开或一起报。报税形式对交税的多少有很大影响，一般客户都可以家庭形式一起报，家庭人口越多，人头抵税额就越多。拿到绿卡家庭的孩子如果是学生身份，就可以不需要单独报税，一般情况下，是和家人一起报。但如果孩子自己有收入了，则也需要单独报税。
美国移民税务知识普及
移民美国的人不可忽视的一件事，就是美国移民税务。关于税务，很多新移民还不够了解，本文给大家做个普及。
一：申请人获批后，在登陆美国时申报个人名下财产，在中国拥有的现金和股票，需不需要报税?
据了解，根据美国的税务制度有三种人是需要报税的：第一种是公民，第二种是绿卡持有者，第三种是税务居民。
何谓税务居民?
例如今年投资者在美国本土居住时间超过31天，或者投资者在过去的3年的居住时间总和超过183天，就是税务居民。由于计算方式复杂，上述天数并非自然的一天，如果简化来说，就是建议投资者每次到美国，一年居住时间不超过120天，就可避免成为税务居民。如果投资者没有成为税务居民，基本上不需报税。如果投资者已经成为了绿卡持有者，但在美国本土没有收入，那么投资者在全球所得是不需要申报的。
二：移民后，中国国内的房产如何向美国政府申报?在何种情况下要交税?
根据目前美国法规规定，移民申请者在美国以外个人名下拥有的房产，不在要求申报的项目内。成为美国绿卡持有人后，其房产増值部分，在日后出售获利并缴纳中国物业増值利得税后，若中国缴纳的税款仍低于美国资本利得税15%，才可能有美国税务的义务。如果投资者有房产且房产没有出租，那基本上是不需要申报。
此外，房产增值，增值部分是不需要申报。因为美国税法认为投资者还没有变成所得，等投资者把这部分卖掉的时候，就要纳税。建议投资者在申请移民之前，把所有名下的财产和房产做评估，方便以后报税时可以证明房产来源。
三：诚实合理报税，对享受退休养老、医疗等福利待遇有何影响?
诚实报税是每个纳税人应尽的义务，这方面非常重要。
以美国医疗为例，美国的医疗设备是全世界一流，美国的医疗保险非常昂贵，美国福利social security针对美国老人，每年给居民发放退休金并发放红蓝白卡，该卡方便居民就医。如果居民没有收入，该卡会将医药费全付。如果有收入，居民只付一部分。如果投资者没有诚实报税，是不能申请的。申请该卡要积满40个积分。每一年一个人最多可以积4分，申报1300美金可以抵1分，所以每年申报7000美金，就可完成一年4个积分。连续报10年，就有资格申请该卡。
四：美国公民及绿卡持有者的海外资产都要申报，对于移民客户而言，要不要全部申报?
目前，美国财政部有很多申报上的要求，为的是警醒海外美国纳税人不要以身试法不申报所应报的收入，美国国税局需要对全球性所得征收税金。考虑移民的家庭，现在就要做规划，因为规划与否，税后的所余会有天壤之别。如果投资者不如实申报，其罚款相当严重。在美国，偷税逃税是一项刑事罪，不仅会罚款还会坐牢。
五：高收入人群在申报收入时有哪些注意事项?有什么好建议?
通常美国的报税季节是从1月到4月15日。依据中美税务协议中的规定，中高等收入人群是不需重复缴纳。但是如何申报、如何利用美国多方面政策合法地节税、省税、避税、延税及免税，建议用熟悉中美实际税务的美国认证会计师及税务律师做全盘规划。
对于中高等收入人群来说，建议其收入分为两部分报税。如报税的是薪水部分，美国移民税务省税方式比较有限，额度也有限。投资者可以利用自住房子的贷款减税，或者去做慈善，这些都是可以抵税的。如果是公司收入部分，可以利用很多商业费用避税。
美国移民|关于美国的15条“冷知识”，原来你是这样的美国
一提起美国，大家对它都有不同的印象，有人第一时间就想起喜欢用“推特治国”的美国总统，有人一下子就想起哈佛大学、自由女神像等等。今天，小编就给大家说说15条关于美国的冷知识，刷新一下大家对它的印象。美国移民1. 美国人并不都说英语作为全球六大英语国之一，美国同时也是一个移民国家，多元文化聚集于此，因此也有不同语言的人生活在这里。根据美国智库移民研究中心发表的报告称，超过20%的美国居民在家中不使用英语，这个数据叫1990年翻了一番，西班牙语、汉语、越南语和阿拉伯语等等，在美国也很流行。2. 迈阿密大学不在迈阿密迈阿密大学（Miami University）不在迈阿密，甚至不在佛罗里达州，而是在千里之外的美国中部俄亥俄州辛辛那提市旁边。此校建立于1809年，是美国最古老的30所大学之一，但是那里没有碧海蓝天，阳光沙滩，只有大片大片的玉米地。3.平滑的边界线美国有很多州之间的边境都是一条平滑的直线，但是只有科罗拉多州和怀俄明州是一个边境为横平竖直长方形。两者都是东西横跨7个经度，南北竖跨4个纬度，一模一样，所以两个州在地图上看大小一样。但是，实际上由于地球是圆的，怀俄明州在科罗拉多州的北面，所以科罗拉多（27万平方公里）比怀俄明（25万平方公里）大了2万平方公里。。美国移民4.大多数美国人不看报有62%的美国人获得新闻的途径是通过社交媒体，在社交网络上媒体的受众愈来愈多。5.聊天软件是Gchat说起国内常用的聊天工具，大家首先就会想到QQ、微信等，但是这些聊天工具美国人并不使用。美国主要使用的社交工具是Gmail、Facebook等。申请Gmail后，就有使用Gchat的权限。因为Gchat建立在Gmail之内，所以它是一个应用广泛的聊天工具。Facebook能有效的帮助你与每天见的同学保持联系，还可以帮你记住人名。还有LinkedIn，类似于求职版Facebook，在LinkedIn上的个人资料页面就相当于求职简历，想在美国找工作的你赶紧get起来吧！6.社会安全号很很重要在美国，你最好需要申请社会安全号码(SSN)。社会安全号非常非常重要：这个号码相当于中国的身份证。一旦你拿到这个号码，你就可以申请州内的身份证了。每个州都有自己的身份证ID卡。有了这张卡你就可以申请工作，银行开户，租房等等，不需要带着护照到处跑啦。7. 美国人虽然胖，但并不懒多数美国人身材都是偏胖，但是他们并不懒，很多人早上五点就起床，通勤一个小时去工作。尤其跟欧洲人相比，根据一份调查显示，美国人的工作态度和敬业精神在发达国家排名前三，远超欧洲人。8.美国的路名起得很随意在美国最常见的路名是什么？答案是：第二大街，跟着就是第三大街，第三名则是第一大街……9. 户外别晾晒衣物在国内，洗完衣服后将其晾晒是生活中十分常见的事情，但在美国却恰恰相反，在户外晾晒衣服是极为少见的现象。实际上，美国人普遍认为在大庭广众下晾晒衣物是一种非常不文明的行为，有损环境整洁，因此美国很多州都通过了法律，禁止人们在户外晾衣服，哪怕是在自己家的后院里也不行。所以，烘干机可谓居家生活必备电器之一！10.在某些州，过马路玩手机都属于犯法现在“手机在手，天下我有”的时代，很多人随时随地都在看手机，甚至过马路也在争分夺秒地在看，不少人因此而丧失性命。如果在美国夏威夷州首付檀香山过马路时玩手机，可能会被罚款！11.美国人都爱自驾游为什么好莱坞特别多公路旅行电影？这是因为美国人普遍喜欢公路旅行，对于他们来说，自驾游更具自由感，比飞机直达或者邮轮实在好玩太多，看到一个喜欢的地方，可以直接开车前往，爱停留多久就停留多久。12. 美国各州有不同的法律例如把孩子留在车内，各州有不同的规定：加州，必须有12岁以上的人同时与6岁以下孩子留在车内，无论时间长短，否则监护人就需要坐牢；而康涅狄格州则是12岁以下的孩子单独在车内，如果警察相信时间够长且有危险，父母都要坐牢。13. 没有大学毕业，也能找到好工作为何中国家庭如此紧张孩子的高考？因为考上一所好大学，就意味着能找到一份好工作。在美国，劳工统计局整理了全美25个无需大学学历的高薪工作，其中，核能反应堆操作员的年薪最高；其次是运输、仓储与分销经理，以及第一县警察和警探小队长。14.从小培养演讲为什么每个美国人拉上台都能做出很好的演讲？这是因为他们从小就开始培养孩子的演讲能力，老师每周都要每个孩子在大家面前做一次各种主题的演讲。15.标价不等于售价在美国，标价不等于售价，因为在美国消费需要另计消费税，而且不同州的税点不一样，比如某个州的税点是8.75%，一个剃须刀的标价是100美金，那么税后价格=100*1.0875=108.75美金，相当于顾客要额外付出60多人民币的税费。而如果到餐厅吃饭，除了要计算税费，别忘了还要给10%～20%不等的小费哦。
。美国移民
美国移民常识：关于税务的常见问答
投资移民美国后，美国税务问题是首要关心的问题。从细分方面来说，移民后，中国国内的房产如何向美国政府申报?在何种情况下要交税?申请人获批后，在登陆时申报个人名下财产，在中国拥有的现金和股票，需不需要报税?本文带来美国移民常识的内容。
一：申请人获批后，在登陆美国时申报个人名下财产，在中国拥有的现金和股票，需不需要报税?
据了解，根据美国的税务制度有三种人是需要报税的： ** 种是公民，第二种是绿卡持有者，第三种是税务居民。何谓税务居民?例如今年投资者在美国本土居住时间超过31天，或者投资者在过去的3年的居住时间总和超过183天，就是税务居民。由于计算方式复杂，上述天数并非自然的一天，如果简化来说，就是建议投资者每次到美国，一年居住时间不超过120天，就可避免成为税务居民。如果投资者没有成为税务居民，基本上不需报税。如果投资者已经成为了绿卡持有者，但在美国本土没有收入，那么投资者在全球所得是不需要申报的。
二：移民后，中国国内的房产如何向美国政府申报?在何种情况下要交税?
根据目前美国法规规定，移民申请者在美国以外个人名下拥有的房产,不在要求申报的项目内。成为美国绿卡持有人后，其房产増值部分，在日后出售获利并缴纳中国物业増值利得税后，若中国缴纳的税款仍低于美国资本利得税15%,才可能有美国税务的义务。如果投资者有房产且房产没有出租，那基本上是不需要申报。此外，房产增值，增值部分是不需要申报。因为美国税法认为投资者还没有变成所得，等投资者把这部分卖掉的时候，就要纳税。建议投资者在申请移民之前，把所有名下的财产和房产做评估，方便以后报税时可以证明房产来源。
三：诚实合理报税，对享受退休养老、医疗等福利待遇有何影响?
诚实报税是每个纳税人应尽的义务，这方面非常重要。以美国医疗为例，美国的医疗设备是全世界一流，美国的医疗保险非常昂贵，美国福利social security针对美国老人，每年给居民发放退休金并发放红蓝白卡，该卡方便居民就医。如果居民没有收入，该卡会将医药费全付。如果有收入，居民只付一部分。如果投资者没有诚实报税，是不能申请的。申请该卡要积满40个积分。每一年一个人 ** 多可以积4分，申报1300美金可以抵1分，所以每年申报7000美金，就可完成一年4个积分。连续报10年，就有资格申请该卡。
四：美国公民及绿卡持有者的海外资产都要申报，对于移民客户而言，要不要全部申报?
美国移民常识，目前，美国财政部有很多申报上的要求，为的是警醒海外美国纳税人不要以身试法不申报所应报的收入，美国国税局需要对全球性所得征收税金。考虑移民的家庭，现在就要做规划，因为规划与否，税后的所余会有天壤之别。如果投资者不如实申报，其罚款相当严重。在美国，偷税逃税是一项刑事罪，不仅会罚款还会坐牢。
五：高收入人群在申报收入时有哪些注意事项?有什么好建议?
通常美国的报税季节是从1月到4月15日。依据中美税务协议中的规定，中高等收入人群是不需重复缴纳。但是如何申报、如何利用美国多方面政策合法地节税、省税、避税、延税及免税，建议用熟悉中美实际税务的美国认证会计师及税务律师做全盘规划。
对于中高等收入人群来说，美国移民常识其收入分为两部分报税。如报税的是薪水部分，省税方式比较有限，额度也有限。投资者可以利用自住房子的贷款减税，或者去做慈善，这些都是可以抵税的。如果是公司收入部分，可以利用很多商业费用避税。
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